4.3 ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI IN CORSO D’AZIONE E FINALI
4.3.2 Seconda variazione
Quasi alla conclusione del progetto, i responsabili di Info
l’azione di monitoraggio finanziario finale, hanno riscontrato la necessità di effettuare nuovamente degli storni al piano finanziario già precedentemente modificato. Il 25/07/2012
dell’istruzione e della Formazione Professionale, Dipartimento istruzione e formazione professionale
a effettuare degli storni al piano finanziario e s
economico rimodulato. Gli storni riguardavano le voci di: B 3 – Diffusione dei risultati
C 3 – Costi indiretti Stornate alla voce: B2 macrovoci in questione:
Queste variazioni sono state determinate tutoraggio, ciò dovuto
cambio di alcune botteghe artigiane. Il costo maggiore si è determinato dalla necessaria presenza del tutor per questo maggior periodo
spostamenti effettuati all’interno di ogni singol
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Riferimenti: Documentazione amministrativa fornita dai responsabili di Info
variazioni positive), sono state fatte confluire alla voce B4 “Direzione e controllo interno”, lasciando invariato l’importo totale del piano.
Seconda variazione28.
Quasi alla conclusione del progetto, i responsabili di Info
l’azione di monitoraggio finanziario finale, hanno riscontrato la necessità di effettuare nuovamente degli storni al piano finanziario già precedentemente modificato. Il 25/07/2012 fu inviata richiesta all’ Assessorato Regionale dell’istruzione e della Formazione Professionale, Dipartimento istruzione e formazione professionale - Servizio Gestione, in cui si chiedeva l’autorizzazione a effettuare degli storni al piano finanziario e si comunicava il nuovo quadro economico rimodulato. Gli storni riguardavano le voci di:
Diffusione dei risultati € 1.320,00 € 1.890,38
Stornate alla voce: B2 – Costi di realizzazione. Osserviamo un riepilogo delle ci in questione:
Queste variazioni sono state determinate dal maggior costo delle at
tutoraggio, ciò dovuto a una maggiore durata del progetto determinata dal cambio di alcune botteghe artigiane. Il costo maggiore si è determinato dalla
saria presenza del tutor per questo maggior periodo di tempo
spostamenti effettuati all’interno di ogni singola macrovoce sono stati
Riferimenti: Documentazione amministrativa fornita dai responsabili di Info-School S.r.l.
97 , sono state fatte confluire alla voce B4 lasciando invariato l’importo totale del piano.
Quasi alla conclusione del progetto, i responsabili di Info-School durante l’azione di monitoraggio finanziario finale, hanno riscontrato la necessità di effettuare nuovamente degli storni al piano finanziario già precedentemente Assessorato Regionale dell’istruzione e della Formazione Professionale, Dipartimento istruzione e Servizio Gestione, in cui si chiedeva l’autorizzazione i comunicava il nuovo quadro
un riepilogo delle
al maggior costo delle attività di a una maggiore durata del progetto determinata dal cambio di alcune botteghe artigiane. Il costo maggiore si è determinato dalla di tempo. Inoltre gli acrovoce sono stati
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determinati dalla necessità di reperire risorse per la copertura dei suddetti maggiori costi.
Di seguito verrà proposto un all’interno delle singole macrovoci:
Analizziamo le cause degli scostamenti: Alla MACROVOCE B2 –
voci per coprire da una parte
esterno”, e dal maggior costo della Voce B
all’interno della MACROVOCE B.4 si evincono alcuni spostamenti per coprire la maggiore spesa per le garanzie
conseguenze dovute all’allungamento dei tempi di durata del progetto come già citato nel paragrafo precedente.
variazioni non superano il 10%
determinati dalla necessità di reperire risorse per la copertura dei suddetti
à proposto un ulteriore riepilogo delle variazioni all’interno delle singole macrovoci:
Analizziamo le cause degli scostamenti:
Realizzazione, sono state stornate somme da diverse voci per coprire da una parte le maggiori spese della Voce B2.6
dal maggior costo della Voce B2.20 “Locazioni e utenze
all’interno della MACROVOCE B.4 si evincono alcuni spostamenti per coprire la maggiore spesa per le garanzie fideiussorie. Questi scosta
all’allungamento dei tempi di durata del progetto come già citato nel paragrafo precedente. L’ente ha accertato e dichiarato che le suddette variazioni non superano il 10% (vincolo imposto dall’Avviso 6) determinati dalla necessità di reperire risorse per la copertura dei suddetti
riepilogo delle variazioni effettuate
Realizzazione, sono state stornate somme da diverse 2.6 – “Tutor Locazioni e utenze”. Infine all’interno della MACROVOCE B.4 si evincono alcuni spostamenti per coprire Questi scostamenti sono all’allungamento dei tempi di durata del progetto come già L’ente ha accertato e dichiarato che le suddette (vincolo imposto dall’Avviso 6) del
99 finanziamento complessivo. Alla pagina successiva sarà riproposto il nuovo quadro economico rimodulato che la Info-School ha rinviato all’Amministrazione competente.
CIP 2007.IT.051.PO.003/II/E/F/9.2.1/0006
Titolo ARTE E RESTAURO
Macrovoce Voci di costo
Quadro Economico Originario Riclassificato Quadro Economico Rimodulato Quadro Economico Variato ex art. 9 Costi di Preparazione
B1.1 - Progettazione interna (dipendenti e
collaboratori) 0,00 0,00 0,00
B1.2 Progettazione esterna 8.000,00 8.000,00 8.000,00 B1.3- Elaborazione testi didattici e dispense 2.500,00 2.000,00 2.000,00 B1.4- Selezione partecipanti 1.200,00 1.800,00 1.800,00 B1.5- Pubblicizzazione e promozione del
progetto 2.000,00 1.900,00 840,00
B1.6- Studi/indagini/analisi preliminari 0,00 0,00 0,00 B1.7 - Spese per la costituzione di ATI/ATS 0,00 0,00 0,00 B1.8. IVA non recuperabile della categoria 0,00 0,00 0,00 B1.9. Altri oneri tributari, previdenziali e
assistenziali accessori 0,00 0,00 0,00
B 1.10 . Materiali FAD 0,00 0,00 0,00
B1.11 Formazione personale docente 0,00 0,00 0,00
subTOTALE Macrovoce B1
Preparazione 13.700,00 13.700,00 12.640,00
Costi di Realizzazione
B2.1- Docenza interna (dipendenti e
collaboratori) 0,00 0,00 0,00
B2.2 - Docenza esterna 6.000,00 6.000,00 6.000,00
B2.3 - Docenza di supporto/codocenza interna
(dipendenti e collaboratori) 0,00 0,00 0,00
B2.4 - Docenza di supporto/codocenza esterna 0,00 0,00 0,00 B2.5 - Tutoraggio interno (dipendenti e
collaboratori) 0,00 0,00 0,00
B2.6 - Tutoraggio esterno 55.980,00 55.980,00 61.123,29 B2.7 - Orientamento interno (dipendenti e
collaboratori) 0,00 0,00 0,00
B2.8 - Orientamento esterno 2.560,00 2.560,00 2.560,00 B2.9 - Attività di sostegno all’utenza interna
(dipendenti e collaboratori) 0,00 0,00 0,00
B2.10 - Attività di sostegno all’utenza esterna 3.808,00 3.808,00 768,00 B2.11- Attività di consulenza qualificata
(interventi di sistema) 0,00 0,00 0,00
B2.12 - Indennità di frequenza 146.560,00 146.560,00 146.560,00 B2.13 - Servizi di supporto all'utenza (vitto,
alloggio, trasporto) 0,00 0,00 0,00
B2.14 - Viaggi di studio dei partecipanti 0,00 0,00 0,00 B2.15 - Viaggi e trasferte personale non
amministrativo 2.500,00 2.500,00 1.150,12
B2.16 - Assicurazioni per i partecipanti 1.200,00 1.200,00 2.305,95 B2.17 - Assicurazioni per gli operatori 0,00 0,00 0,00 B2.18 - Materiali di consumo/materiali didattici 4.300,00 4.300,00 556,02
100
B2.20 - Locali: locazioni e utenze 980,00 980,00 1.780,00 B2.21 - Immobili: manutenzione ordinarie 0,00 0,00 0,00
B2.22 - Attrezzature: noleggi e leasing 0,00 0,00 0,00 B2.23 - Attrezzature: manutenzioni ordinarie 0,00 0,00 0,00
B2.24 - Attrezzature: ammortamenti 0,00 0,00 0,00
B2.25 - IVA non recuperabile della categoria 0,00 0,00 0,00 B2.26 - Altri oneri tributari, previdenziali e
assistenziali accessori 0,00 0,00 0,00
subTOTALE Macrovoce B2
Realizzazione 223.888,00 223.888,00 222.803,38
Diffusione dei Risultati
B3.1 - Elaborazione report e studi 0,00 0,00 0,00
B3.2 - Produzione materiali di diffusione
(pubblicazioni finali e pubblicità) 2.600,00 2.600,00 0,00
B3.3 - Incontri e seminari 0,00 0,00 0,00
B3.4 - Locali: locazioni e utenze 0,00 0,00 0,00
B3.5 - Attrezzature: noleggi e leasing 0,00 0,00 0,00 B3.6 - Altri servizi di supporto (allestimenti,
interpretariato ecc.) 0,00 0,00 0,00
B3.7 - Materiali di consumo 0,00 0,00 0,00
B3.8- IVA non recuperabile della categoria 0,00 0,00 0,00 B3.9 - Altri oneri tributari, previdenziali e
assistenziali accessori 0,00 0,00 0,00
subTOTALE Macrovoce B3 Diffusione
dei Risultati 2.600,00 2.600,00 0,00 Direzione e controllo interno B4.1 - Direzione progetto 5.000,00 2.494,00 6.279,07 B4.2 - Coordinamento 12.000,00 0,00 0,00
B4.3 - Attività amministrativa interna (dipendenti
e collaboratori) 5.000,00 683,36 709,20
B4.4 - Costi di monitoraggio fisico e finanziario
interno (dipendenti e collaboratori) 0,00 0,00 0,00 B4.5 - Costi di monitoraggio fisico e finanziario
(esterno) 0,00 0,00 0,00
B4.6 -Garanzie fideiussorie 0,00 2.000,00 5.300,00 B4.7- IVA non recuperabile della categoria 0,00 0,00 0,00 B4.8- Altri oneri tributari, previdenziali e
assistenziali accessori 0,00 0,00 0,00
B4.9 . Valutazione finale dell'operazione 0,00 0,00 0,00
B4.10 - Verifica revisore 0,00 5.716,64 6.240,73
subTOTALE Macrovoce B4 Direzione e
controllo interno 22.000,00 10.894,00 18.529,00
Costi Indiretti documentati
C1.1 - Spese postali, telefoniche e valori bollati 300,00 300,00 300,00 C1.2 - Forniture per ufficio 1.200,00 1.200,00 420,33
C1.3 - Consulenze specialistiche 0,00 0,00 0,00
C1.4 - Pubblicità indiretta 0,00 0,00 0,00
C1.5 - Locali: locazioni e utenze 2.700,00 2.700,00 2.235,31
C1.6 - Servizi ausiliari 0,00 0,00 0,00
C1.7 - Assicurazioni (immobili, attrezzature, RC) 1.000,00 1.000,00 0,00
C1.8 - Attrezzature: noleggi e leasing 0,00 0,00 0,00
C1.9 - Attrezzature: ammortamenti 0,00 0,00 0,00
C1.10 - Attrezzature: manutenzione ordinaria 0,00 0,00 0,00
C1.11 - Immobili: ammortamenti 0,00 0,00 0,00
C1.12 - Immobili: manutenzione ordinaria 1.000,00 1.000,00 710,00 C1.13 - IVA non recuperabile della categoria 0,00 0,00 0,00
C1.14 - Altri oneri tributari, previdenziali e
101
C 1.15 . Spese di segreteria 0,00 0,00 0,00
SUBTOTALE Macrovoce C1 Costi
Indiretti documentati 6.600,00 6.600,00 3.709,62
Totale Progetto 268.788,00 257.682,00 257.682,00
Riepilogo per Macrovoce
Macrovoce B1 - Preparazione 13.700,00 13.700,00 12.640,00
Macrovoce B2 - Realizzazione 223.888,00 223.888,00 222.803,38 Macrovoce B3- Diffusione dei Risultati 2.600,00 2.600,00 0,00
Macrovoce B4 - Direzione e controllo interno 22.000,00 10.894,00 18.529,00
Macrovoce C1 -Costi Indiretti documentati 6.600,00 6.600,00 3.709,62
Totale Progetto 268.788,00 257.682,00 257.682,00
L’operazione di storno, da richiesta effettuata il 25/07/2012, è stata autorizzata soltanto il 24/03/2013, dopo 8 mesi dalla richiesta, a seguito di solleciti da parte dell’ente.