REGIONE CALABRIA
“Assestamento del bilancio di previsione della Regione Calabria per l’esercizio finanziario 2020-2022”
Relazione tecnico-finanziaria al disegno di legge recante
R_CALABR|R_CALABR|PROT. N. 0025449|23/12/2020 - Allegato Utente 3 (A03)
1 Premessa
Nell’udienza del 10 dicembre 2020 è stato svolto il Giudizio di parificazione del Rendiconto generale per l’esercizio finanziario 2019 e in pari data è stato trasmesso il dispositivo della decisione sul Giudizio di parifica.
In tale dispositivo è specificato che“la Corte dei conti,Sezione regionale di controllo per la Calabria,parifica il Rendiconto Generale della Regione Calabria per l’esercizio 2019, approvato con delibera di Giunta Regionale n. 209 del23 luglio 2020, nelle sue componenti del conto del bilancio e del conto del patrimonio”.
Alla luce di tale positivoGiudizio di parifica, la Giunta regionale, mediante il presente disegno di legge sull’assestamento del Bilancio di previsione 2020-2022, anche tenendo presente che il bilancio di previsioneè stato approvato ad aprile dell’anno in corso, propone le variazioni di bilancio necessariea modificare il valore presunto dei residui, del fondo pluriennale vincolato e del risultato di amministrazione, al fine di renderlipari a quelli definitivamente determinati con il Rendiconto generale dell’anno 2019.
Inoltre, attraverso la medesima proposta di legge, in base alle maggiori entrate e alle minori spese che si prevede di impegnare a tutto il 31 dicembre 2020, l’Organo di governo propone variazioni di carattere finanziario finalizzate ad effettuare semplicemente alcuni importanti accantonamenti di carattere obbligatorio o a fare fronte a situazioni debitorie. Tale decisione costituisce una scelta obbligata e ossequiosa del “regime di prorogatio” in cui opera il Consiglio regionale, a seguito della prematura scomparsa del Presidente Jole Santelli e della conseguente scadenza della legislatura.
La manovra di bilancio in sintesi
L’ammontare complessivo della manovra di assestamento, per la sola annualità 2020, vale euro 28.129.742,10 , mentre nessuna variazioneviene effettuata per le successive annualità. Tale maggiore disponibilità costituisce la risultanza tra le maggiori e minori entrate, sostanzialmente connesse alle misure assunte dallo Stato per fronteggiare l’epidemia da Covid-19 (tabella sottostante).
Tabella 1 – La manovra in Entrata
Manovra di assestamento dal lato dell'entrata di competenza 2020
Maggiori Entrate Autonome da Stato a titolo di ristoro per minori Entrate da Covid-19 75.829.742,10
Minori Entrate IRAP per misure statali anti-Covid-19 -11.180.000,00
Maggiori Entrate IRAP da Stato a titolo di ristoro per minori Entrate IRAP da Covid-19 11.180.000,00
Minori Entrate per rinvio avvisi di Accertamento per misure anti-COVID-19 -47.700.000,00
28.129.742,10
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Lamanovra in entrata è costituita, quindi, dalleseguenti voci:
le maggiori entrate per Euro 11.180.000,00 riguardano il ristoro, da parte dello Stato, della perdita del Gettito Irap derivante dall’attuazione delle disposizioni introdotte all’art.24 del succitato D.L. n. 34/2020 e dal successivo riparto effettuato con decreto del Ministero dell’Economia e Finanze del 24 luglio 2020.
Infatti, considerato che l’art.24 del D.L. 34/2020, cancella il versamento del saldo dell'imposta regionale sulle attività produttive relativa al periodo di imposta in corso al 31 dicembre 2019, e il versamento della prima rata dell'acconto dell'imposta regionale sulle attività produttive relativa al periodo di imposta successivo a quello in corso al 31 dicembre 2019,e considerato che da ciò origina una minore entrata anche per le Regioni,con il succitato articolo 24 viene disposto il ristoro, a favore delle stesse,delleminorientrateper IRAP nondestinate originariamente a finanziare il fondo sanitario nazionale. Tale somma è stata già trasferita dallo Stato.
Pertanto, tale entrata è a destinazione vincolata e viene iscritta a compensazione delle minori Entrate Irap di -11.180.000,00registrate per effetto del su indicato art. 24 del D.L. 34/2020 e destinate al ripiano dei disavanzi sanitari;
le maggiori entrate per euro 75.829.742,10 riguardano il ristoro della perdita del gettito in materia di tassa automobilistica, di manovre regionali all’IRAP e all’addizionale regionale all’IRPEF, nonché le minori entrate derivanti dalla lotta all’evasione, connessa all'emergenza epidemiologica da COVID-19, di cui all’art.111 del D.L 19 maggio 2020, n.34 (convertito con modificazioni dalla L. 17 luglio 2020, n. 77). Anche in questo caso le entrate, già riscosse, sono allocate al Titolo 2 della parte entrata del bilancio regionale;
le minori entrate per 47.700.000,00 riguardano l’impossibilità di effettuare riscossioni coattive delle entrate tributarie. Infatti,in esecuzione di quanto disposto dal D.L.
104/2020 (c.d. Decreto Agosto) e D.L. 129/2020 (c.d. Decreto Ottobre), gli avvisi di accertamento della tassa automobilistica (46 milioni di euro), della tassa sulle concessioni regionali (1,5 milioni di euro) e dell’imposta regionale sulla benzina per autotrazione (200 mila euro), non potranno essere notificati nel 2020. Alla luce di ciò, in questa sede, viene ridotto lo stanziamento dei rispettivi capitoli di entrata previsti con il bilancio di previsione 2020-2022.
Per quanto riguarda la spesa,ai fini della manovra, sono stati utilizzati, oltre alle maggiori
entrate, risparmi di spesa (tabella seguente):
3 Tabella 2 – Lamanovra sulla spesa
Manovra di assestamento dal lato della spesa 2020
Minori spese per rimborso mutui -18.751.566,01
Altri risparmi di spesa -3.925.445,98
Maggiori accantonamenti in attesa dell'esatta quantificazione delle minori Entrate da Covid-19 75.829.742,10
Maggiori accantonamenti a Fondo contenzioso 9.304.811,73
Maggiori accantonamenti per Pignoramenti 11.316.280,26
Minori accantonamenti a FCDE a fronte di minori Entrate dovute al rinvio degli avvisi di accertamento - 47.700.000,00
Maggiori accantonamenti a FCDE a fronte dell'andamento delle Entrate nel 2020 2.055.920,00
Totale 28.129.742,10
Va precisato, tuttavia, che la scelta effettuata dalla Giunta è stata quella di destinare tali risorse esclusivamente a maggiori accantonamenti, destinati alla copertura di spese di carattere obbligatorio, ad un ulteriore incremento del fondo contenzioso (che sommato alle quote accantonate nel risultato di amministrazione è ora, complessivamente, pari a oltre 87,4 milioni di euro),e per far fronte a quanto stabilito negli accordi intercorsi con il Governo sul ristoro delle minori entrate.
Di seguito sono illustrati gli aspetti tecnico-finanziari degli articoli che compongono il disegno di legge in questione.
Articolo 1 - Residui attivi e passivi e fondo cassa
In ossequio ai dettami dell’articolo 50 del D.lgs. 118/2011, in base al quale la“…. Regione deve approvare con legge l'assestamento delle previsioni di bilancio, anche sulla scorta della consistenza dei residui attivi e passivi, del fondo pluriennale vincolato e del fondo crediti di dubbia esigibilità, accertati in sede di rendiconto dall'esercizio scaduto il 31 dicembre precedente”, nel presente articolo, vengono forniti i valori inziali dei residui attivi, dei residui passivi e del fondo cassa dell’esercizio finanziario 2020, rideterminati sulla base del valore dei risultati finali riportati nel rendiconto generale per l'esercizio finanziario 2019.
A seguito del riaccertamento dei residui effettuato nel corso delle operazioni di chiusura dell’esercizio finanziario 2019, la massa complessiva dei residui attivi è stata definitivamente determinata in euro 4.630.873.568,69 (di cui euro 4.243.335.194,92relativi alla parte effettiva di bilancio e euro 387.538.373,77relativi alle partite di giro). Tenuto presente che il volume dei residui attivi presunti, iscritti nell’annualità 2019 del bilancio di previsione 2020-2022, era pari ad euro 6.088.078.529,14 (di cui euro 5.700.427.394,64 relativi alla parte effettiva di bilancio ed euro 387.651.134,50 relativi alle partite di giro), le variazioni registrate in sede di assestamento sono pari a euro - 1.457.204.960,45.
A seguito del riaccertamento dei residui su indicato, inoltre, il volume dei residui passivi è stato
rideterminato in euro 3.144.549.841,42(di cui 2.753.340.811,18relativi alla parte effettiva del
bilancio ed euro 391.209.030,24per partite di giro).
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In ragione di ciò, tenuto presente che il volume dei residui passivi presunti, iscritti nell’annualità 2019 del bilancio di previsione 2020-2022, era pari ad euro 5.142.960.747,16(di cui 4.749.523.706,18relativi alla parte effettiva del bilancio ed euro 393.437.040,98per partite di giro), le variazioni registrate in sede di assestamento sono state pari a euro -1.998.410.905,74.
Con il comma 3 dell’articolo 1 si prende atto del valore del fondo cassa da iscrivere nella parte entrata dell’annualità 2020 del Bilancio di previsione 2020-2022.
Articolo 2 -Saldo finanziario alla chiusura dell’esercizio finanziario 2019 e fondo pluriennale vincolato-
Il comma 1 dell’articolo 2 in questione riporta il valore definitivodel risultato di amministrazione registrato alla fine dell’anno 2019, pari a euro 1.222.689.335,55.
Al comma 2 del presente articolo si dàatto del valore del Fondo pluriennale vincolato determinato in sede di chiusura dei conti dell’anno 2019a seguito delle operazioni di riaccertamento ordinario dei residui effettuato con la deliberazione della Giunta regionale n.194del 20luglio 2020. Tali importi costituiscono la copertura, nell’annualità 2020, degli impegni esigibili nel medesimo anno ed effettuati a valere su capitoli non vincolati o su capitoli vincolati ad entrate già riscosse.
Al comma 3 del presente articolo, viene specificato chele quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione sono pari a euro 1.310.466.635,89. Maggiori specificazioni di carattere tecnico sulla composizione di questo saldo vengono fornite nella nota integrativa allegata al disegno di legge in questione.
Articolo3 - Variazioni al Bilancio 2020-2022
Le disposizioni contenute all’articolo 3 in esame riguardano le variazioni, di competenza e di cassa, da apportarsi allo stato di previsione dell’entrata e della spesa del bilancio 2020-2022 approvato con legge regionale n. 3/2020, per come indicate negli allegati al presente disegno di legge.
Le variazioni apportate riguardano, in particolare:
a) Le minori spese in interessi e rimborsi, non impegnate per sovrastima nelle previsioni o
confluite nei risparmi di spesa a causa della mancata erogazione dei relativi mutui o per i
minori oneri del debito registrati nel corso dell’anno, per un totale di euro 18.751.566,01,
cui si aggiungono le minori spese da sostenere per la gestione del servizio di Tesoreria
(altri risparmi di spesa per euro 1.500.000,00), per come declinati nella tabella seguente:
5 Tabella 3 – I risparmi di spesa
CAPITOLO DESCRIZIONE CAPITOLO SPESA VARIAZIONE
ANNO 2020
U1204091501
QUOTA CAPITALE COMPRESA NELLA RATA DI AMMORTAMENTO DEL MUTUO, CON ONERI A CARICO DEL BILANCIO REGIONALE, CONTRATTO PER IL COFINANZIAMENTO DEL POR 2007-2013. 1 TRANCHE -POSIZIONE N.
4558324/01 (ARTT. 26 E 27 DELLA LEGGE REGIONALE 4 FEBBRAIO 2002,N. 8 - ART. 6 DELLA LEGGE REGIONALE 13 GIUGNO 2008, N. 15) (SPESE OBBLIGATORIE).
-3.185.142,84
U1204091601
QUOTA INTERESSI PASSIVI COMPRESI NELLA RATA DI AMMORTAMENTO DEL MUTUO,CON ONERI A CARICO DEL BILANCIO REGIONALE, CONTRATTO CON CDP O ALTRIISTITUTI DI CREDITO ABILITATI PER LA COPERTURA DEL DISAVANZO INERENTEALLE MAGGIORI SPESE DI INVESTIMENTO AI SENSI DEGLI ARTICOLI 26 E 27 DELLA LEGGE REGIONALE 4 FEBBRAIO 2002, N. 8 (ART. 6 DELLA LEGGE REGIONALE 13 GIUGNO 2008, N. 17 ¿ ART. 6 DELLA LEGGE REGIONALE 12 GIUGNO 2009, N. 21) (SPESE OBBLIGATORIE).
- 214.236,21
U1204091701
QUOTA CAPITALE COMPRESA NELLA RATA DI AMMORTAMENTO DEL MUTUO, CON ONERI A CARICO DEL BILANCIO REGIONALE, CONTRATTO CON CDP O CON ALTRI ISTITUTI DI CREDITO ABILITATI PER LA COPERTURA DEL DISAVANZO INERENTE ALLE MAGGIORI SPESE DI INVESTIMENTO AI SENSI DEGLI ARTICOLI 26 E 27 DELLA LEGGE REGIONALE 4 FEBBRAIO 2002, N. 8 (ART. 6 DELLA LEGGE REGIONALE 13 GIUGNO 2008, N. 17 - ART. 6 DELLA LEGGE REGIONALE 12 GIUGNO 2009, N. 21) (SPESE OBBLIGATORIE).
-2.659.977,49
U1204093001
QUOTA CAPITALE COMPRESA NELLA RATA DI AMMORTAMENTO DEL MUTUO DI EURO 60.597.043,48 (POSIZIONE N. 4526261), CON ONERI A CARICO DEL BILANCIO REGIONALE, CONTRATTO CON CDP PER LA COPERTURA DEL COFINANZIAMENTO DEL FEASR E DEL DISAVANZO INERENTE ALLE MAGGIORI SPESE DI INVESTIMENTO REGIONALE AI SENSI DEGLI ARTICOLI 26 E 27 DELLA LEGGE REGIONALE 4 FEBBRAIO 2002, N. 8 (ART. 6 DELLA LEGGE REGIONALE 13 GIUGNO 2008, N. 17 - ART. 6 DELLA LEGGE REGIONALE 12 GIUGNO 2009, N. 21) (SPESE OBBLIGATORIE).
-1.452.775,28
U3203013701
QUOTA INTERESSI PASSIVI COMPRESI NELLE RATE DI AMMORTAMENTO DEI MUTUI, CON ONERI A CARICO DELLA REGIONE, CONTRATTI CON LA CCDDPP PER LA REALIZZAZIONE DI OPERE PUBBLICHE DA PARTE DI COMUNI, PROVINCE, ALTRI ENTI,CHIESE E FONDAZIONI REGOLARMENTE RICONOSCIUTE, GIA' AUTORIZZATI AI SENSI DELL'ARTICOLO UNICO DELLA LEGGE REGIONALE 14.4.2004, N. 13. (SPESE OBBLIGATORIE)
-54.469,48
U3203013801
QUOTA CAPITALE COMPRESA NELLE RATE DI AMMORTAMENTO DEI MUTUI, CON ONERI A CARICO DELLA REGIONE, CONTRATTI CON LA CCDDPP PER LA REALIZZAZIONE DI OPERE PUBBLICHE DA PARTE DI COMUNI, PROVINCE, ALTRI ENTI, CHIESE E FONDAZIONI REGOLARMENTE RICONOSCIUTE, GIA' AUTORIZZATI AI SENSI DELL'ARTICOLO UNICO DELLA LEGGE REGIONALE 14.4.2004, N. 13. (SPESE OBBLIGATORIE)
- 174.090,34
U3203015101
QUOTA INTERESSI PASSIVI COMPRESA NELLE RATE DI AMMORTAMENTO DEI MUTUI, CON ONERI A CARICO DELLA REGIONE, CONTRATTI CON LA CCDDPP AI SENSI DELLA LEGGE REGIONALE 31 LUGLIO 1987, N. 24 PER LA RISTRUTTURAZIONE DEGLI IMMOBILI CONFISCATI ALLA CRIMINALITA' ORGANIZZATA (LEGGE REGIONALE 13 SETTEMBRE 1999, N. 27 - LEGGE REGIONALE 10 OTTOBRE 2002, N. 40 COME MODIFICATA DALL'ART. 6, COMMA 1, DELLA LEGGE REGIONALE 22 NOVEMBRE 2002, N. 48 - LEGGE REGIONALE 25 FEBBRAIO 2005, N. 3).
(SPESE OBBLIGATORIE)
-1.626,84
U3203015201
QUOTA CAPITALE COMPRESA NELLE RATE DI AMMORTAMENTO DEI MUTUI, CON ONERI A CARICO DELLA REGIONE, CONTRATTI CON LA CCDDPP AI SENSI DELLA LEGGEREGIONALE 31 LUGLIO 1987, N. 24 PER LA RISTRUTTURAZIONE DEGLI IMMOBILI CONFISCATI ALLA CRIMINALITA' ORGANIZZATA (LEGGE REGIONALE 13 SETTEMBRE 1999, N. 27 - LEGGE REGIONALE 10 OTTOBRE 2002, N. 40 COME MODIFICATA DALL'ART. 6, COMMA 1, DELLA LEGGE REGIONALE 22 NOVEMBRE 2002, N. 48 - LEGGE REGIONALE 25 FEBBRAIO 2005, N. 3).
(SPESE OBBLIGATORIE)
-5.056,98
U3203017001
QUOTA INTERESSI PASSIVI A CARICO DEL BILANCIO REGIONALE COMPRESI NELLA RATA DI AMMORTAMENTO DEI MUTUI CONTRATTI CON LA CC.DD.PP. DA PARTE DEI COMUNI, DEI LORO CONSORZI ED ALTRI ENTI GIA' AUTORIZZATI E DEFINITINEL CAMPO DEL TERRITORIO. (LEGGE REGIONALE 29.8.74, N. 11). (SPESE OBBLIGATORIE)
- 138.572,80
U3203017101
QUOTA CAPITALE A CARICO DEL BILANCIO REGIONALE COMPRESA NELLA RATA DI AMMORTAMENTO DEI MUTUI CONTRATTI CON LA CC.DD.PP. DA PARTE DEI COMUNI,DEI LORO CONSORZI ED ALTRI ENTI GIA' AUTORIZZATI E DEFINITI NEL CAMPO DEL TERRITORIO. (LEGGE REGIONALE 29.8.74, N. 11). (SPESE OBBLIGATORIE)
-12.845,28
U3203017201
QUOTA INTERESSI PASSIVI A CARICO DEL BILANCIO REGIONALE COMPRESI NELLA RATA DI AMMORTAMENTO DEI MUTUI CONTRATTI CON LA CC.DD.PP. DA PARTE DEI COMUNI, DELLE PROVINCE E DEGLI ALTRI ENTI AUTORIZZATI E DEFINITI NEL SETTORE DELLE OPERE PUBBLICHE O DI PUBBLICO INTERESSE (ARTT. 1, 4 E 16 DELLA LEGGE REGIONALE 31.7.87, N.24- SPESE OBBLIGATORIE).
-1.647.643,93
U4201011501
QUOTA INTERESSI PASSIVI A CARICO DEL BILANCIO REGIONALE COMPRESI NELLA RATA DI AMMORTAMENTO DEI MUTUI CONTRATTI CON LA CC.DD.PP. DA PARTE DEI COMUNI, GIA' AUTORIZZATI E DEFINITI, PER GLI INTERVENTI IN MATERIA DI EDILIZIA SCOLASTICA (ARTICOLO 9 BIS DELLA LEGGE REGIONALE 17.10.1997, N.
12). (SPESE OBBLIGATORIE)
-1.292.488,35
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U5203011701
QUOTA INTERESSI PASSIVI A CARICO DEL BILANCIO REGIONALE COMPRESI NELLA RATA DI AMMORTAMENTO DEI MUTUI CONTRATTI CON LA CC.DD.PP. DA PARTE DEI COMUNI, GIA' AUTORIZZATI E DEFINITI, PER LA COSTRUZIONE, LA RISTRUTTURAZIONE, L'AMPLIAMENTO E LA STRAORDINARIA MANUTENZIONE DI OPERE DI CULTO E DI MINISTERO PASTORALE (ART.1-PRIMO E SECONDO COMMA-DELLA LEGGE REGIONALE 12.4.90, N.21). (SPESE OBBLIGATORIE)
- 115.932,29
U6101031901
QUOTA CAPITALE COMPRESA NELLA RATA DI AMMORTAMENTO DEL MUTUO DI EURO 155.000.000,00 CON LA CC.DD.PP. PER IL RIPIANO DELLA MAGGIORE SPESA SANITARIA RELATIVA ALL'ANNO 2000, CON ONERI DI AMMORTAMENTO A CARICO DEL BILANCIO REGIONALE (ART.4, COMMA 4, DEL D.L. 18.9.2001, N.347, CONVERTITO DALLA LEGGE 18.11.2001, N.405 - ART.18 L.R. 7.8.2002, N.29)(SPESE OBBLIGATORIE).
-2.003.759,90
U6101032001
QUOTA CAPITALE COMPRESA NELLA RATA DI AMMORTAMENTO DEL MUTUO DI EURO 103.000.000,00 CONTRATTO CON LA CC.DD.PP. PER IL RIPIANO DELLA MAGGIORE SPESA SANITARIA RELATIVA ALL'ANNO 2000, CON ONERI DI AMMORTAMENTO A CARICO DEL BILANCIO REGIONALE (ART.4, COMMA 4, DEL D.L.
18.9.2001, N.347 CONVERTITO DALLA LEGGE 16.11.2001, N.405 - ART. 18 L.R. N. 29/2002) (SPESE OBBLIGATORIE).
-1.412.229,62
U6106012201
QUOTA INTERESSI PASSIVI COMPRESI NELLA RATA DI AMMORTAMENTO DEL MUTUO CONTRATTO CON LA CASSA DEPOSITI E PRESTITI PER IL SUPERAMENTO DELL'EMERGENZA SOCIO-ECONOMICA-SANITARIA DI CUI ALL'ORDINANZA DEL PRESIDENTE DEL CONSIGLIO DEI MINISTRI DEL 21 DICEMBRE 2007, N. 3635, CON ONERI DI AMMORTAMENTO A CARICO DELLA REGIONE. (SPESE OBBLIGATORIE)
-38.905,85
U6106012301
QUOTA CAPITALE COMPRESA NELLA RATA DI AMMORTAMENTO DEL MUTUO CONTRATTO CON LA CASSA DEPOSITI E PRESTITI PER IL SUPERAMENTO DELL'EMERGENZA SOCIO-ECONOMICA-SANITARIA DI CUI ALL'ORDINANZA DEL PRESIDENTE DEL CONSIGLIO DEI MINISTRI DEL 21 DICEMBRE 2007, N. 3635, CON ONERI DI AMMORTAMENTO A CARICO DELLA REGIONE. (SPESE OBBLIGATORIE)
-2.304.482,90
U9500100301
QUOTA INTERESSI PASSIVI COMPRESI NELLA RATA DI AMMORTAMENTO DEL MUTUO,CON ONERI A CARICO DEL BILANCIO REGIONALE, CONTRATTO PER IL COFINANZIAMENTO DEL POR 2007-2013 - III TRANCHE DI 148.353.742,15 - POSIZIONE N 4558324/03(ARTT. 26 E 27 DELLA LEGGE REGIONALE 4 FEBBRAIO 2002, N. 8 - ART. 6 DELLA LEGGE REGIONALE 13 GIUGNO 2008, N. 15) (SPESE OBBLIGATORIE).
-79.557,84
U9500200201
QUOTA CAPITALE COMPRESA NELLA RATA DI AMMORTAMENTO DEL MUTUO, CON ONERI A CARICO DEL BILANCIO REGIONALE, CONTRATTO PER IL COFINANZIAMENTO DEL POR 2007-2013 - II TRANCHE - POSIZIONE N. 4558324/02 (ARTT. 26 E 27 DELLA LEGGE REGIONALE 4 FEBBRAIO 2002,N. 8 - ART. 6 DELLA LEGGE REGIONALE 13 GIUGNO 2008, N. 15) (SPESE OBBLIGATORIE).
- 826.359,19
U9500200301
QUOTA CAPITALE COMPRESA NELLA RATA DI AMMORTAMENTO DEL MUTUO, CON ONERI A CARICO DEL BILANCIO REGIONALE, CONTRATTO PER IL COFINANZIAMENTO DEL POR 2007-2013 - III TRANCHE DI 148.353.742,15 - POSIZIONE N 4558324/03 (ARTT. 26 E 27 DELLA LEGGE REGIONALE 4 FEBBRAIO 2002,N. 8 - ART. 6 DELLA LEGGE REGIONALE 13 GIUGNO 2008, N. 15) (SPESE OBBLIGATORIE).
-1.131.412,60
U1204101401 SPESE PER LA GESTIONE DEL SERVIZIO DI TESORERIA REGIONALE (SPESE OBBLIGATORIE) -1.500.000,00
Totale -20.251.566,01
b) Maggiori o minori accantonamenti, per un importo complessivo di euro 48.381.308,11euro, come da elenco allegato.
Tabella 4 – Maggiori o minori accantonamenti
CAPITOLO DESCRIZIONE CAPITOLO SPESA VARIAZIONE ANNO
2020
U8201041501 FONDO DI RISERVA PER GARANTIRE LA COPERTURA DELLA SPESA DIVERSA DA QUELLA INERENTE IL
SERVIZIO SANITARIO REGIONALE, DERIVANTE DA ATTI GIUDIZIALI DI PIGNORAMENTO 11.316.280,26 U8201041701 ACCANTONAMENTO DA UTILIZZARE IN SEDE DI MANOVRA FINANZIARIA. - 2.425.445,98 U8201043701 FONDO PER ONERI DERIVANTI DA CONTENZIOSI (ALLEGATO 4.2 PARAGRAFO 5.2 LETTERA H DEL D.LGS
23.6.2011 N.118 ) 9.304.811,73
U8201044101 FONDO CREDITI DI DUBBIA E DIFFICILE ESAZIONE DI PARTE CORRENTE (ART.46 DEL D.LGS 118/2011) - 45.644.080,00
U9200302301
ACCANTONAMENTO DELLE RISORSE TRASFERITE DALLA STATO A RISTORO DELLE MINORI ENTRATE DERIVANTI DALLA PERDITA DI GETTITO CONNESSA ALL'EMERGENZA EPIDEMIOLOGICA DA COVID-19 (ART.111 DEL D.L. 34 DEL 2020 E ART.153 DEL DDL. BILANCIO DELLO STATO)
75.829.742,10
TOTALE 48.381.308,11
I maggiori accantonamenti:
per euro 75.829.742,10 sono correlati ai trasferimenti statali a ristoro delle minori
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entrate di cui all’art.111 del D.L 34/2020. Infatti, in base all’Accordo Stato Regioni del 5 novembre 2020, per come confluito nel Disegno di legge sul Bilancio dello Stato (art.153) in corso di approvazione, le risorse indicate all’articolo 111, comma 1, del decreto-legge 19 maggio 2020, n. 34, sono vincolate al ristoro, nel biennio 2020 e 2021, della perdita di gettito connessa all'emergenza epidemiologica da COVID-19. Pertanto, le risorse non utilizzate alla fine di ciascun esercizio confluiscono nella quota vincolata del risultato di amministrazione e quindi, potranno essere utilizzate nell’anno 2021. Alla luce di ciò, tenuto conto che l’effettivo valore delle minori entrate verrà definito solo a chiusura dell’esercizio finanziario 2020, le somme già trasferite dallo Stato, in attesa di tale determinazione, vengono al momento integralmente accantonate su uno specifico fondo;
per euro 9.304.811,73 afferiscono al fondo per rischi legali;
per euro 2.055.920,00 riguardano il FCDE;
per euro 11.316.280,26 sono destinati al fondo per pignoramenti al fine di far fronte ad eventuali ulteriori notifiche di atti giudiziali di pignoramenti presso il Tesoriere, tenuto conto dell’andamento degli atti giudiziali di pignoramento registrati nel corso dell’anno e considerato che tali procedure possono essere effettuate sino al termine dell’esercizio finanziario.
I minori accantonamenti:
per euro 47.700.000,00 (ridotti a 45.644.080,00 per via del maggiore accantonamento di 2.055.920,00) afferiscono alla riduzione del FCDE;
per euro 2.425.445,98, riguardano le somme prudenzialmente accantonate per essere utilizzate solo a seguito della Parifica del Rendiconto generale dell’anno 2019, destinandole al fondo per i pignoramenti.
Si rappresenta, infine, che non essendo stata apportata alcuna variazione a leggi regionali vigenti, non viene variata la tabella C approvata con la legge di stabilità 2020 (L.R. 30.04.2020).
Articolo 4 -Variazioni al quadro generale riassuntivo e agli allegati al bilancio di previsione 2020-2022
Con il presente articolo si dispongono le variazioni del quadro generale riassuntivo delle entrate e delle spese nonché degli schemi di bilancio e dei relativi allegati, di cui all’articolo 11 del decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118 derivanti dal complesso delle norme contenute nel presente disegno di legge.
Articolo 5. (Modifiche alla legge regionale 30 aprile 2020, n. 3 a seguito di impegni assunti con il Governo)
Con la presente disposizione si fornisce riscontro ai rilievi formulati dal Ministero dell’Economia
e delle Finanze, con nota n. 91967/2020, in sede di esame della Legge di approvazione del
8
bilancio 2020-2022 (L.R. 30 aprile 2020, n. 3). Con la citata nota, infatti, il Ministero ha evidenziato che l’allegato riguardante gli equilibri di bilancio, a causa di un errore formale che non comporta ricadute sostanziali, presentava uno squilibrio di parte corrente ed ha invitato la Regione a provvedere alla modifica del prospetto con il primo provvedimento legislativo utile.
Per tale ragione, con la presente legge, viene riformulato e accluso l’allegato riguardante gli equilibri di bilancio, predisposto secondo le indicazioni del MEF.
Articolo6 - Copertura finanziaria
Nel presente articolo, come indicato ripetutamente nel corso della disamina delle singole disposizioni argomentate, si specifica che alla copertura finanziaria delle spese previste nella presente proposta di legge e delle minori entrate, si provvede attraverso le maggiori entrate o le minori spese indicate nelle tabelle di variazione al bilancio di esercizio 2020-2022 (tabella seguente).
Tabella5 – La copertura finanziaria
COPERTURA FINANZIARIA ANNO 2020
MINORI ENTRATE 58.880.000,00
MAGGIORI SPESE PER ACCANTONAMENTI 98.506.754,09
TOTALE NECESSITA' DI COPERTURA 157.386.754,09
MAGGIORI ENTRATE 87.009.742,10
MINORI SPESE 70.377.011,99
TOTALE COPERTURA FINANZIARIA 157.386.754,09
SALDO 0
Si specifica, infine, che tutte le variazioni effettuate con la presente manovra sono, in ogni caso,
evidenziate negli allegati acclusi alla legge di assestamento.
REGIONE CALABRIA
Assestamento del bilancio di previsione della Regione Calabria per gli anni
2020-2022
R_CALABR|R_CALABR|PROT. N. 0025449|23/12/2020 - Allegato Utente 4 (A04)
Art. 1
(Residui attivi e passivi e fondo cassa)
1 . I dati presunti dei residui attivi e passivi, riportati rispettivamente nello stato di previsione delle entrate e delle spese del bilancio per l'esercizio finanziario 2020 approvato con legge regionale 30 aprile 2020, n. 3 (Bilancio di previsione finanziario della Regione Calabria per gli anni 2020 – 2022), sono rideterminati e aggiornati in conformità ai corrispondenti dati definitivi risultanti dal rendiconto generale per l'esercizio finanziario 2019, per come di seguito indicato:
a) il totale dei residui attivi al 1° gennaio 2020, al netto delle contabilità speciali, risulta essere rideterminato definitivamente in euro 4.243.335.194,92;
b) il totale dei residui attivi delle contabilità speciali al 1° gennaio 2020 risulta essere rideterminato definitivamente in euro 387.538.373,77;
c) il totale dei residui passivi al 1° gennaio 2020, al netto delle contabilità speciali, risulta essere rideterminato definitivamente in euro 2.753.340.811,18;
d) il totale dei residui passivi delle contabilità speciali al 1° gennaio 2020 risulta essere rideterminato definitivamente in euro 391.209.030,24;
2. Le differenze fra l'ammontare dei residui risultanti dal rendiconto e l'ammontare dei residui presunti riportati nello stato di previsione del bilancio per l'esercizio finanziario 2020, sono rappresentate nel Prospetto 1 (Variazione dei residui Parte Entrata) e nel Prospetto 2 (Variazione dei residui Parte Spesa) allegati alla presente legge.
3. Il fondo di cassa presso il Tesoriere al 1° gennaio 2020 risulta essere determinato in euro 300.234.220,47 .
Art. 2
(Saldo finanziario alla chiusura dell’esercizio finanziario 2019 e fondo pluriennale vincolato) 1. A seguito degli aggiornamenti di cui all’articolo 1, il saldo finanziario alla chiusura dell’esercizio finanziario 2019 è pari ad euro 1.222.689.335,55.
2. A seguito dell’approvazione del rendiconto generale dell’esercizio finanziario 2019, il fondo pluriennale vincolato di parte corrente è rideterminato in euro 75.803.399,25 e il fondo pluriennale di parte in conto capitale in euro 488.065.212,94.
3. A seguito degli aggiornamenti di cui all’articolo 1, le quote vincolate e accantonate del
risultato di amministrazione sono pari a euro 1.310.466.635,89.
Art. 3
(Variazioni al Bilancio 2020-2022)
1. Nello stato di previsione di competenza e di cassa della parte entrata e della parte spesa del bilancio 2020-2022, approvato con legge regionale 30 aprile 2020, n. 3, sono introdotte le variazioni di cui alle allegate Tabelle Entrata (Variazioni alle previsioni di entrata) e Spesa (Variazioni alle previsioni di spesa).
Art. 4
(Variazioni al quadro generale riassuntivo e agli allegati al bilancio di previsione 2020-2022) 1. Il quadro generale riassuntivo del bilancio della Regione per il triennio 2020-2022 è
modificato secondo le variazioni apportate agli stati di previsione dell’entrata e della spesa con la presente legge.
2. Gli schemi di bilancio e i relativi allegati, di cui all’articolo 11 del decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118 (Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi), sono modificati in conseguenza delle variazioni apportate agli stati di previsione dell’entrata e della spesa con la presente legge.
Art. 5
(Modifiche alla legge regionale 30 aprile 2020, n. 3 a seguito di impegni assunti con il Governo)
1. L’allegato alla Legge regionale 3 aprile 2020, n. 3 riguardante gli equilibri di bilancio, è modificato secondo quanto indicato nel Prospetto n. 3 allegato alla presente legge.
Art. 6
(Copertura finanziaria)
1. Alla copertura finanziaria delle disposizioni contenute nella presente legge si provvede con le maggiori entrate e le minori spese indicate nelle Tabelle Entrata (Variazioni alle previsioni di entrata) e Spesa (Variazioni alle previsioni di spesa) allegate alla presente legge.
2. La Giunta regionale è autorizzata ad apportare le necessarie variazioni al documento tecnico e al bilancio finanziario gestionale 2020-2022, ai sensi dell’articolo 51 del d.lgs.
118/2011.
Art. 7 (Entrata in vigore)
1. La presente legge entra in vigore il giorno successivo a quello della sua pubblicazione nel
Bollettino ufficiale telematico della Regione Calabria.
1 Protocollo generale n. 424169 del 23/12/2020
Al Segretario generale
Dott.ssa Maria Stefania LAURIA segretariato.generale@consrc.it segretariato.generale@pec.consrc.it e p.c.
Al Presidente del Consiglio regionale On.le Giovanni Arruzzolo
giovanni.arruzzolo@consrc.it
Al Presidente della Giunta regionale On.le Antonino Spirlì
a.spirli@regione.calabria.it
Al Presidente della Commissione Bilancio Dott. Giuseppe Neri
giuseppe.neri@consrc.it All’Assessore al Bilancio Dott. Francesco Talarico f.talarico@regione.calabria.it
Oggetto: integrazione documentale agli allegati che corredano il Disegno di legge
"Assestamento del bilancio di previsione della Regione Calabria per gli anni 2020- 2022"
Come noto, a seguito dell’Udienza sul Giudizio di parifica del Rendiconto generale dell’esercizio finanziario 2019, svoltasi il 10.12.2020, e della contestuale notifica del dispositivo, è stato possibile approvare il Disegno di legge sull’Assestamento del Bilancio di previsione 2020-2022, prendendo atto dell’esito positivo di tale Giudicato.
Considerato che, in data 21.12.2020, la Sezione regionale per la Calabria della Corte dei conti ha notificato la Decisione n. 223/2020/PARI relativa al Giudizio di parificazione del Rendiconto generale dell’esercizio finanziario 2019, si rende necessario aggiornare la Nota integrativa inserendo nella stessa gli estremi della succitata Decisione nonché le raccomandazioni ivi contenute circa la prosecuzione, da parte dell’Amministrazione regionale, del percorso virtuoso già intrapreso, in merito al recupero dei crediti nei confronti dei Comuni nonché in relazione al monitoraggio delle vertenze legali in essere.
REGIONE CALABRIA
Dipartimento Economia e Finanze
R_CALABR|R_CALABR|PROT. N. 0025449|23/12/2020 - Allegato Utente 2 (A02)
2
Inoltre, tenuto conto che il Collegio dei revisori ha reso l’obbligatorio parere sul Disegno di legge di cui trattasi (Verbale n. 66 del 21/12/2020), al fine di agevolare il lavoro degli Uffici consiliari, si trasmette l’intero disegno di legge corredato dai relativi allegati, includendovi la Nota integrativa aggiornata e il succitato parere del Collegio dei revisori.
Cordialmente
Il Dirigente Generale Dott. Filippo De Cello
Allegati:
1. Relazione alla legge di Assestamento del Bilancio di previsione 2020-2022 (non modificata);
2. Legge di Assestamento del Bilancio di previsione 2020-2022 (non modificata)
3. Allegato alla legge di Assestamento del Bilancio di previsione 2020-2022, modificato con
l’inserimento della Nota integrativa rettificata e il verbale dei revisori.
Regione Calabria
ALLEGATI
ALL’ASSESTAMENTO DEL BILANCIO DI PREVISIONE DELLA
a norma dell’articolo 50 del Decreto legislativo 118 del 23 giugno 2011
REGIONE CALABRIA PER L’ESERCIZIO FINANZIARIO 2020-2022
R_CALABR|R_CALABR|PROT. N. 0025449|23/12/2020 - Allegato Utente 1 (A01)
Regione Calabria
VARIAZIONE DEI RESIDUI PARTE ENTRATA
art.1, comma 2, della legge di Assestamento del blancio di previsione della Regione Calabria per l’esercizio finanziario 2020-2022
Prospetto 1
ASSESTAMENTO DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2020-2022 VARIAZIONE DEI RESIDUI ATTIVI
TITOLO
TIPOLOGIA DENOMINAZIONE VARIAZIONI RESIDUI
TITOLO 1: Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa
10101 TIPOLOGIA 101: Imposte, tasse e proventi assimilati -5.098.565,17
10102 TIPOLOGIA 102: Tributi destinati al finanziamento della sanità -320.127.225,00
10000 TOTALE TITOLO 1
Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa -325.225.790,17
TITOLO 2: Trasferimenti correnti
20101 TIPOLOGIA 101: Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche -140.215.387,83
20105 TIPOLOGIA 105: Trasferimenti correnti dall'Unione Europea e dal Resto del Mondo -54.395.132,08
20000 TOTALE TITOLO 2
Trasferimenti correnti -194.610.519,91
TITOLO 3: Entrate extratributarie
30100 TIPOLOGIA 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni -2.390,28
30200 TIPOLOGIA 200: Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti -973.606,71
30500 TIPOLOGIA 500: Rimborsi e altre entrate correnti -4.865.085,44
30000 TOTALE TITOLO 3
Entrate extratributarie -5.841.082,43
TITOLO 4: Entrate in conto capitale
40200 TIPOLOGIA 200: Contributi agli investimenti -909.005.849,44
40300 TIPOLOGIA 300: Altri Trasferimenti in conto capitale -13.139.443,59
40400 TIPOLOGIA 400: Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali -48.500,00
40000 TOTALE TITOLO 4
Entrate in conto capitale -922.193.793,03
TITOLO 6: Accensione Prestiti
60300 TIPOLOGIA 300: Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine -9.221.014,18
60000 TOTALE TITOLO 6
Accensione Prestiti -9.221.014,18
TITOLO 9: Entrate per conto terzi e partite di giro
90100 TIPOLOGIA 100: Entrate per partite di giro -112.760,73
90000 TOTALE TITOLO 9
Entrate per conto terzi e partite di giro -112.760,73
TOTALE TITOLI -1.457.204.960,45
TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE -1.457.204.960,45
Regione Calabria
VARIAZIONE DEI RESIDUI PARTE SPESA
art.1, comma 2, della legge di Assestamento del bilancio di previsione della Regione Calabria per l’esercizio finanziario 2020-2022
Prospetto 2
ASSESTAMENTO DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2020-2022 VARIAZIONE DEI RESIDUI PASSIVI
MISSIONE,
PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE VARIAZIONI RESIDUI
MISSIONE 01 Servizi istituzionali, generali e di gestione
0101 PROGRAMMA 01 Organi istituzionali
TITOLO 1 Spese correnti -584.428,65
TITOLO 2 Spese in conto capitale -3.239,41
TOTALE PROGRAMMA 01
Organi istituzionali -587.668,06
0102 PROGRAMMA 02 Segreteria generale
TITOLO 1 Spese correnti -155.192,48
TOTALE PROGRAMMA 02
Segreteria generale -155.192,48
0103 PROGRAMMA 03 Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato
TITOLO 1 Spese correnti -2.058.529,71
TITOLO 2 Spese in conto capitale -3.551,01
TOTALE PROGRAMMA 03
Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato -2.062.080,72
0104 PROGRAMMA 04 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali
TITOLO 1 Spese correnti -1.363.057,75
TOTALE PROGRAMMA 04
Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali -1.363.057,75
0105 PROGRAMMA 05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali
TITOLO 1 Spese correnti -57.108,87
TITOLO 2 Spese in conto capitale -16.952,61
TOTALE PROGRAMMA 05
Gestione dei beni demaniali e patrimoniali -74.061,48
0106 PROGRAMMA 06 Ufficio tecnico
TITOLO 1 Spese correnti -157.155,25
TITOLO 2 Spese in conto capitale -69.592,35
TOTALE PROGRAMMA 06
Ufficio tecnico -226.747,60
0107 PROGRAMMA 07 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile
TITOLO 1 Spese correnti -303.350,87
TOTALE PROGRAMMA 07
Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile -303.350,87
0108 PROGRAMMA 08 Statistica e sistemi informativi
TITOLO 1 Spese correnti -374.635,56
TITOLO 2 Spese in conto capitale -51.073,20
TOTALE PROGRAMMA 08
Statistica e sistemi informativi -425.708,76
0110 PROGRAMMA 10 Risorse umane
TITOLO 1 Spese correnti -8.851.260,90
TOTALE PROGRAMMA 10
Risorse umane -8.851.260,90
0111 PROGRAMMA 11 Altri servizi generali
TITOLO 1 Spese correnti -2.256.460,80
TOTALE PROGRAMMA 11
Altri servizi generali -2.256.460,80
0112 PROGRAMMA 12 Politica regionale unitaria per i servizi istituzionali, generali e di gestione (solo per le Regioni)
TITOLO 1 Spese correnti -11.527.169,08
TITOLO 2 Spese in conto capitale -8.216,30
TOTALE PROGRAMMA 12
Politica regionale unitaria per i servizi istituzionali, generali e di gestione (solo per le Regioni) -11.535.385,38
TOTALE MISSIONE 01 Servizi istituzionali, generali e di gestione -27.840.974,80
MISSIONE 03 Ordine pubblico e sicurezza
0301 PROGRAMMA 01 Polizia locale e amministrativa
TITOLO 1 Spese correnti -29.885,86
TOTALE PROGRAMMA 01
Polizia locale e amministrativa -29.885,86
0302 PROGRAMMA 02 Sistema integrato di sicurezza urbana
TITOLO 1 Spese correnti -38.449,93
TITOLO 2 Spese in conto capitale -3.583.862,00
TOTALE PROGRAMMA 02
Sistema integrato di sicurezza urbana -3.622.311,93
0303 PROGRAMMA 03 Politica regionale unitaria per la giustizia (solo per le Regioni)
TITOLO 2 Spese in conto capitale -3.078.665,14
TOTALE PROGRAMMA 03
Politica regionale unitaria per la giustizia (solo per le Regioni) -3.078.665,14
MISSIONE,
PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE VARIAZIONI RESIDUI
TOTALE MISSIONE 03 Ordine pubblico e sicurezza -6.730.862,93
MISSIONE 04 Istruzione e diritto allo studio
0402 PROGRAMMA 02 Altri ordini di istruzione non universitaria
TITOLO 1 Spese correnti -12.625,20
TOTALE PROGRAMMA 02
Altri ordini di istruzione non universitaria -12.625,20
0403 PROGRAMMA 03 Edilizia scolastica
TITOLO 2 Spese in conto capitale -4.015.491,27
TOTALE PROGRAMMA 03
Edilizia scolastica -4.015.491,27
0404 PROGRAMMA 04 Istruzione universitaria
TITOLO 1 Spese correnti -104.713,51
TITOLO 2 Spese in conto capitale -13.850.346,13
TOTALE PROGRAMMA 04
Istruzione universitaria -13.955.059,64
0405 PROGRAMMA 05 Istruzione tecnica superiore
TITOLO 1 Spese correnti -4.609,10
TOTALE PROGRAMMA 05
Istruzione tecnica superiore -4.609,10
0407 PROGRAMMA 07 Diritto allo studio
TITOLO 1 Spese correnti -4.197.475,18
TITOLO 2 Spese in conto capitale -960,00
TOTALE PROGRAMMA 07
Diritto allo studio -4.198.435,18
0408 PROGRAMMA 08 Politica regionale unitaria per l'istruzione e il diritto allo studio (solo per le Regioni)
TITOLO 1 Spese correnti -15.528.176,94
TITOLO 2 Spese in conto capitale -67.639.712,99
TOTALE PROGRAMMA 08
Politica regionale unitaria per l'istruzione e il diritto allo studio (solo per le Regioni) -83.167.889,93
TOTALE MISSIONE 04 Istruzione e diritto allo studio -105.354.110,32
MISSIONE 05 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali
0501 PROGRAMMA 01 Valorizzazione dei beni di interesse storico.
TITOLO 1 Spese correnti -1.739,93
TITOLO 2 Spese in conto capitale -11.776,95
TOTALE PROGRAMMA 01
Valorizzazione dei beni di interesse storico. -13.516,88
0502 PROGRAMMA 02 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale
TITOLO 1 Spese correnti -835.817,32
TITOLO 2 Spese in conto capitale -82.428,60
TOTALE PROGRAMMA 02
Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale -918.245,92
0503 PROGRAMMA 03 Politica regionale unitaria per la tutela dei beni e delle attività culturali
TITOLO 1 Spese correnti -3.121.567,35
TITOLO 2 Spese in conto capitale -55.351.304,93
TOTALE PROGRAMMA 03
Politica regionale unitaria per la tutela dei beni e delle attività culturali -58.472.872,28
TOTALE MISSIONE 05 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali -59.404.635,08
MISSIONE 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero
0601 PROGRAMMA 01 Sport e tempo libero
TITOLO 1 Spese correnti -120.025,36
TITOLO 2 Spese in conto capitale -1.234.494,50
TOTALE PROGRAMMA 01
Sport e tempo libero -1.354.519,86
0602 PROGRAMMA 02 Giovani
TITOLO 1 Spese correnti -906.474,50
TITOLO 2 Spese in conto capitale -501.972,41
TOTALE PROGRAMMA 02
Giovani -1.408.446,91
0603 PROGRAMMA 03 Politica regionale unitaria per i giovani, lo sport e il tempo libero
TITOLO 2 Spese in conto capitale -1.903.030,13
TOTALE PROGRAMMA 03
Politica regionale unitaria per i giovani, lo sport e il tempo libero -1.903.030,13
TOTALE MISSIONE 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero -4.665.996,90
MISSIONE,
PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE VARIAZIONI RESIDUI
MISSIONE 07 Turismo
0701 PROGRAMMA 01 Sviluppo e valorizzazione del turismo
TITOLO 1 Spese correnti -785.051,15
TITOLO 2 Spese in conto capitale -18.361.859,85
TOTALE PROGRAMMA 01
Sviluppo e valorizzazione del turismo -19.146.911,00
0702 PROGRAMMA 02 Politica regionale unitaria per il turismo
TITOLO 1 Spese correnti -12.717.142,54
TITOLO 2 Spese in conto capitale -95.583.018,18
TOTALE PROGRAMMA 02
Politica regionale unitaria per il turismo -108.300.160,72
TOTALE MISSIONE 07 Turismo -127.447.071,72
MISSIONE 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa
0801 PROGRAMMA 01 Urbanistica e assetto del territorio
TITOLO 1 Spese correnti -373.994,80
TITOLO 2 Spese in conto capitale -4.816.230,91
TOTALE PROGRAMMA 01
Urbanistica e assetto del territorio -5.190.225,71
0802 PROGRAMMA 02 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare
TITOLO 1 Spese correnti -122.619,54
TITOLO 2 Spese in conto capitale -75.593.055,73
TOTALE PROGRAMMA 02
Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare -75.715.675,27
0803 PROGRAMMA 03 Politica regionale unitaria per l'assetto del territorio e l'edilizia abitativa
TITOLO 2 Spese in conto capitale -11.967.267,25
TOTALE PROGRAMMA 03
Politica regionale unitaria per l'assetto del territorio e l'edilizia abitativa -11.967.267,25
TOTALE MISSIONE 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa -92.873.168,23
MISSIONE 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente
0901 PROGRAMMA 01 Difesa del suolo
TITOLO 1 Spese correnti -1.218.997,47
TITOLO 2 Spese in conto capitale -167.251.842,46
TOTALE PROGRAMMA 01
Difesa del suolo -168.470.839,93
0902 PROGRAMMA 02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale
TITOLO 1 Spese correnti -4.589.334,07
TITOLO 2 Spese in conto capitale -3.947.482,63
TOTALE PROGRAMMA 02
Tutela, valorizzazione e recupero ambientale -8.536.816,70
0903 PROGRAMMA 03 Rifiuti
TITOLO 1 Spese correnti -6.910.469,96
TITOLO 2 Spese in conto capitale -7.815.349,77
TOTALE PROGRAMMA 03
Rifiuti -14.725.819,73
0904 PROGRAMMA 04 Servizio idrico integrato
TITOLO 1 Spese correnti -532.323,63
TITOLO 2 Spese in conto capitale -25.859.191,97
TOTALE PROGRAMMA 04
Servizio idrico integrato -26.391.515,60
0905 PROGRAMMA 05 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione
TITOLO 1 Spese correnti -517.556,70
TITOLO 2 Spese in conto capitale -318.862,43
TOTALE PROGRAMMA 05
Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione -836.419,13
0906 PROGRAMMA 06 Tutela e valorizzazione delle risorse idriche
TITOLO 1 Spese correnti -172.852,48
TITOLO 2 Spese in conto capitale -485.855,86
TOTALE PROGRAMMA 06
Tutela e valorizzazione delle risorse idriche -658.708,34
0907 PROGRAMMA 07 Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni
TITOLO 1 Spese correnti -23.738,76
TOTALE PROGRAMMA 07
Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni -23.738,76
0908 PROGRAMMA 08 Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento
TITOLO 1 Spese correnti -153.066,19
TOTALE PROGRAMMA Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento -153.066,19
MISSIONE,
PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE VARIAZIONI RESIDUI
08
0909 PROGRAMMA 09 Politica regionale unitaria per lo sviluppo sostenibile e la tutela del territorio e l'ambiente
TITOLO 1 Spese correnti -2.958.796,18
TITOLO 2 Spese in conto capitale -273.078.202,91
TOTALE PROGRAMMA 09
Politica regionale unitaria per lo sviluppo sostenibile e la tutela del territorio e l'ambiente -276.036.999,09
TOTALE MISSIONE 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente -495.833.923,47
MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilità
1001 PROGRAMMA 01 Trasporto ferroviario
TITOLO 1 Spese correnti -0,01
TITOLO 2 Spese in conto capitale -4.984.928,21
TOTALE PROGRAMMA 01
Trasporto ferroviario -4.984.928,22
1002 PROGRAMMA 02 Trasporto pubblico locale
TITOLO 1 Spese correnti -71.565,73
TITOLO 2 Spese in conto capitale -115.304,56
TOTALE PROGRAMMA 02
Trasporto pubblico locale -186.870,29
1003 PROGRAMMA 03 Trasporto per vie d'acqua
TITOLO 1 Spese correnti -49.638,58
TITOLO 2 Spese in conto capitale -5.474,48
TOTALE PROGRAMMA 03
Trasporto per vie d'acqua -55.113,06
1004 PROGRAMMA 04 Altre modalità di trasporto
TITOLO 1 Spese correnti -1.069.175,28
TITOLO 2 Spese in conto capitale -4.234.836,74
TOTALE PROGRAMMA 04
Altre modalità di trasporto -5.304.012,02
1005 PROGRAMMA 05 Viabilità e infrastrutture stradali
TITOLO 1 Spese correnti -144.034,41
TITOLO 2 Spese in conto capitale -88.944.251,95
TOTALE PROGRAMMA 05
Viabilità e infrastrutture stradali -89.088.286,36
1006 PROGRAMMA 06 Politica regionale unitaria per i trasporti e il diritto alla mobilità (solo per le Regioni)
TITOLO 1 Spese correnti -837.203,90
TITOLO 2 Spese in conto capitale -227.754.780,50
TOTALE PROGRAMMA 06
Politica regionale unitaria per i trasporti e il diritto alla mobilità (solo per le Regioni) -228.591.984,40
TOTALE MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilità -328.211.194,35
MISSIONE 11 Soccorso civile
1101 PROGRAMMA 01 Sistema di protezione civile
TITOLO 1 Spese correnti -102.006,98
TITOLO 2 Spese in conto capitale -5.387.726,72
TOTALE PROGRAMMA 01
Sistema di protezione civile -5.489.733,70
1102 PROGRAMMA 02 Interventi a seguito di calamità naturali
TITOLO 1 Spese correnti -327.179,95
TITOLO 2 Spese in conto capitale -10.686.050,02
TOTALE PROGRAMMA 02
Interventi a seguito di calamità naturali -11.013.229,97
1103 PROGRAMMA 03 Politica regionale unitaria per il soccorso e la protezione civile solo per le Regioni)
TITOLO 1 Spese correnti -161.768,27
TITOLO 2 Spese in conto capitale -6.618.431,02
TOTALE PROGRAMMA 03
Politica regionale unitaria per il soccorso e la protezione civile solo per le Regioni) -6.780.199,29
TOTALE MISSIONE 11 Soccorso civile -23.283.162,96
MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia
1201 PROGRAMMA 01 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido
TITOLO 1 Spese correnti -1.269.663,38
TITOLO 2 Spese in conto capitale -168.506,93
TOTALE PROGRAMMA 01
Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido -1.438.170,31
1202 PROGRAMMA 02 Interventi per la disabilità
TITOLO 1 Spese correnti -3.163.094,49
MISSIONE,
PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE VARIAZIONI RESIDUI
TOTALE PROGRAMMA 02
Interventi per la disabilità -3.163.094,49
1203 PROGRAMMA 03 Interventi per gli anziani
TITOLO 1 Spese correnti -6.423,55
TOTALE PROGRAMMA 03
Interventi per gli anziani -6.423,55
1204 PROGRAMMA 04 Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale
TITOLO 1 Spese correnti -2.479.921,04
TOTALE PROGRAMMA 04
Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale -2.479.921,04
1205 PROGRAMMA 05 Interventi per le famiglie
TITOLO 1 Spese correnti -3.221.542,55
TOTALE PROGRAMMA 05
Interventi per le famiglie -3.221.542,55
1206 PROGRAMMA 06 Interventi per il diritto alla casa
TITOLO 1 Spese correnti -426.384,15
TITOLO 2 Spese in conto capitale -656.785,15
TOTALE PROGRAMMA 06
Interventi per il diritto alla casa -1.083.169,30
1207 PROGRAMMA 07 Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali
TITOLO 1 Spese correnti -3.810.742,27
TOTALE PROGRAMMA 07
Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali -3.810.742,27
1208 PROGRAMMA 08 Cooperazione e associazionismo
TITOLO 1 Spese correnti -502.546,47
TOTALE PROGRAMMA 08
Cooperazione e associazionismo -502.546,47
1209 PROGRAMMA 09 Servizio necroscopico e cimiteriale
TITOLO 2 Spese in conto capitale -69.875,05
TOTALE PROGRAMMA 09
Servizio necroscopico e cimiteriale -69.875,05
1210 PROGRAMMA 10 Politica regionale unitaria per i diritti sociali e la famiglia (solo per le Regioni)
TITOLO 1 Spese correnti -17.718.552,20
TITOLO 2 Spese in conto capitale -1.600.000,00
TOTALE PROGRAMMA 10
Politica regionale unitaria per i diritti sociali e la famiglia (solo per le Regioni) -19.318.552,20
TOTALE MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia -35.094.037,23
MISSIONE 13 Tutela della salute
1301 PROGRAMMA 01 Servizio sanitario regionale - finanziamento ordinario corrente per la garanzia dei LEA
TITOLO 1 Spese correnti -365.773.583,51
TOTALE PROGRAMMA 01
Servizio sanitario regionale - finanziamento ordinario corrente per la garanzia dei LEA -365.773.583,51
1304 PROGRAMMA 04 Servizio sanitario regionale - ripiano di disavanzi sanitari relativi ad esercizi pregressi
TITOLO 1 Spese correnti -2.328,88
TOTALE PROGRAMMA 04
Servizio sanitario regionale - ripiano di disavanzi sanitari relativi ad esercizi pregressi -2.328,88
1305 PROGRAMMA 05 Servizio sanitario regionale - investimenti sanitari
TITOLO 1 Spese correnti -8,13
TOTALE PROGRAMMA 05
Servizio sanitario regionale - investimenti sanitari -8,13
1307 PROGRAMMA 07 Ulteriori spese in materia sanitaria
TITOLO 1 Spese correnti -155.987,00
TITOLO 2 Spese in conto capitale -570,00
TOTALE PROGRAMMA 07
Ulteriori spese in materia sanitaria -156.557,00
1308 PROGRAMMA 08 Politica regionale unitaria per la tutela della salute
TITOLO 1 Spese correnti -320.069,23
TITOLO 2 Spese in conto capitale -7.079.847,65
TOTALE PROGRAMMA 08
Politica regionale unitaria per la tutela della salute -7.399.916,88
TOTALE MISSIONE 13 Tutela della salute -373.332.394,40
MISSIONE 14 Sviluppo economico e competitività
1401 PROGRAMMA 01 Industria, PMI e Artigianato
TITOLO 1 Spese correnti -1.502.359,93
TITOLO 2 Spese in conto capitale -1.636.053,61
TOTALE PROGRAMMA 01
Industria, PMI e Artigianato -3.138.413,54
1402 PROGRAMMA 02 Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori
MISSIONE,
PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE VARIAZIONI RESIDUI
TITOLO 1 Spese correnti -139.741,99
TOTALE PROGRAMMA 02
Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori -139.741,99
1403 PROGRAMMA 03 Ricerca e innovazione
TITOLO 1 Spese correnti -88.816,21
TITOLO 2 Spese in conto capitale -5.683.690,72
TOTALE PROGRAMMA 03
Ricerca e innovazione -5.772.506,93
1404 PROGRAMMA 04 Reti e altri servizi di pubblica utilità
TITOLO 1 Spese correnti -30.536,09
TITOLO 2 Spese in conto capitale -534.000,00
TOTALE PROGRAMMA 04
Reti e altri servizi di pubblica utilità -564.536,09
1405 PROGRAMMA 05 Politica regionale unitaria per lo sviluppo economico e la competività
TITOLO 1 Spese correnti -15.278.778,12
TITOLO 2 Spese in conto capitale -98.958.153,38
TOTALE PROGRAMMA 05
Politica regionale unitaria per lo sviluppo economico e la competività -114.236.931,50
TOTALE MISSIONE 14 Sviluppo economico e competitività -123.852.130,05
MISSIONE 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale
1501 PROGRAMMA 01 Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro
TITOLO 1 Spese correnti -7.182.970,20
TOTALE PROGRAMMA 01
Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro -7.182.970,20
1502 PROGRAMMA 02 Formazione professionale
TITOLO 1 Spese correnti -7.379.205,57
TITOLO 2 Spese in conto capitale -771.525,96
TOTALE PROGRAMMA 02
Formazione professionale -8.150.731,53
1503 PROGRAMMA 03 Sostegno all'occupazione
TITOLO 1 Spese correnti -8.695.268,60
TOTALE PROGRAMMA 03
Sostegno all'occupazione -8.695.268,60
1504 PROGRAMMA 04 Politica regionale unitaria per il lavoro e la formazione professionale (solo per le Regioni)
TITOLO 1 Spese correnti -85.873.642,53
TITOLO 2 Spese in conto capitale -4.322.835,91
TOTALE PROGRAMMA 04
Politica regionale unitaria per il lavoro e la formazione professionale (solo per le Regioni) -90.196.478,44
TOTALE MISSIONE 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale -114.225.448,77
MISSIONE 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca
1601 PROGRAMMA 01 Sviluppo del settore agricolo e del sistema agroalimentare
TITOLO 1 Spese correnti -2.399.729,29
TITOLO 2 Spese in conto capitale -6.395.933,63
TOTALE PROGRAMMA 01
Sviluppo del settore agricolo e del sistema agroalimentare -8.795.662,92
1602 PROGRAMMA 02 Caccia e pesca
TITOLO 1 Spese correnti -1.039.587,32
TITOLO 2 Spese in conto capitale -257.776,26
TOTALE PROGRAMMA 02
Caccia e pesca -1.297.363,58
1603 PROGRAMMA 03 Politica regionale unitaria per l'agricoltura, i sistemi agroalimentari, la caccia e la pesca (solo per le Regioni)
TITOLO 1 Spese correnti -742.751,55
TITOLO 2 Spese in conto capitale -5.107.397,32
TOTALE PROGRAMMA 03
Politica regionale unitaria per l'agricoltura, i sistemi agroalimentari, la caccia e la pesca (solo per le Regioni) -5.850.148,87
TOTALE MISSIONE 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca -15.943.175,37
MISSIONE 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche
1701 PROGRAMMA 01 Fonti energetiche
TITOLO 1 Spese correnti -523.243,55
TITOLO 2 Spese in conto capitale -5.465.914,53
TOTALE PROGRAMMA 01
Fonti energetiche -5.989.158,08
1702 PROGRAMMA 02 Politica regionale unitaria per l’energia e la diversificazione delle fonti energetiche
TITOLO 1 Spese correnti -17.640,90
TITOLO 2 Spese in conto capitale -40.261.531,06
MISSIONE,
PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE VARIAZIONI RESIDUI
TOTALE PROGRAMMA
02 Politica regionale unitaria per l’energia e la diversificazione delle fonti energetiche -40.279.171,96
TOTALE MISSIONE 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche -46.268.330,04
MISSIONE 18 Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali
1801 PROGRAMMA 01 Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali
TITOLO 1 Spese correnti -3.131.547,09
TITOLO 2 Spese in conto capitale -689.942,94
TOTALE PROGRAMMA 01
Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali -3.821.490,03
1802 PROGRAMMA 02 Politica regionale unitaria per le relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali (solo per le Regioni)
TITOLO 2 Spese in conto capitale -11.911.092,99
TOTALE PROGRAMMA 02
Politica regionale unitaria per le relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali (solo per le Regioni) -11.911.092,99
TOTALE MISSIONE 18 Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali -15.732.583,02
MISSIONE 19 Relazioni internazionali
1901 PROGRAMMA 01 Relazioni internazionali e Cooperazione allo sviluppo
TITOLO 1 Spese correnti -886,63
TOTALE PROGRAMMA 01
Relazioni internazionali e Cooperazione allo sviluppo -886,63
1902 PROGRAMMA 02 Cooperazione territoriale
TITOLO 1 Spese correnti -3.287,54
TOTALE PROGRAMMA 02
Cooperazione territoriale -3.287,54
TOTALE MISSIONE 19 Relazioni internazionali -4.174,17
MISSIONE 50 DEBITO PUBBLICO
5001 PROGRAMMA 01 Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari
TITOLO 1 Spese correnti -85.521,19
TOTALE PROGRAMMA 01
Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari -85.521,19
TOTALE MISSIONE 50 DEBITO PUBBLICO -85.521,19
MISSIONE 99 SERVIZI PER CONTO TERZI
