ANALISI REPORT CONTROLLO DI GESTIONE PRIMO TRIMESTRE 2016

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Controllo di gestione Pag. 1

ANALISI REPORT CONTROLLO DI GESTIONE

PRIMO TRIMESTRE 2016

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INDICE

STATO DI AVANZAMENTO DATI FINANZIARI ... 3

ENTRATE - C

OMPETENZA

2015 ... 3

R

ESIDUI ATTIVI AL

30/04/2016... 4

L

IQUIDITÀ

... 6

SPESE - C

OMPETENZA

2016 ... 6

R

ESIDUI PASSIVI AL

30/04/2016: ... 7

TEMPO MEDIO DEI PAGAMENTI ... 8

CONTABILITÀ ANALITICA ... 9

PIANO DETTAGLIATO DEGLI OBIETTIVI ANNO 2016 ... 14

O

BIETTIVI GESTIONALI

2016 ... 14

PIANO DELLA TRASPARENZA - MONITORAGGIO ... 15

SOCIETÀ PARTECIPATE ... 16

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STATO DI AVANZAMENTO DATI FINANZIARI

ENTRATE - C OMPETENZA 2016

Stato di avanzamento complessivo delle entrate al 30/04/2016:

INIZIALE ASSESTATO ACCERTAMENTI REVERSALI Capacità previsionale

Capacità di realizzazione

obiettivi

Velocità di riscossione Titolo 1 17.455.000,00 17.431.900,40 919.365,39 694.365,39 100% 5% 76%

Titolo 2 497.985,28 737.485,28 102.198,00 28.278,00 148% 14% 28%

Titolo 3 7.528.680,24 7.512.779,84 2.049.923,20 511.255,43 100% 27% 25%

Titolo 4 5.927.001,14 5.997.001,14 408.388,98 145.734,26 101% 7% 36%

Titolo 5 7.050.000,00 7.050.000,00 2.592.131,05 4.060.227,69 100% 37% 157%

Titolo 6 5.188.691,19 5.188.691,19 3.188.492,55 1.854.946,22 100% 61% 58%

Totale complessivo 43.647.357,85 43.917.857,85 9.260.499,17 7.294.806,99 101% 21% 79%

Per sintesi tra parte ordinaria e parte straordinaria, al netto dei titoli 5 e 6, i dati sono:

INIZIALE ASSESTATO ACCERTAMENTI REVERSALI Capacità previsionale

obiettivi

Velocità di riscossione entrate parte corrente 25.481.665,52 25.682.165,52 3.071.486,59 1.233.898,82 101% 12% 40%

entrate parte straordinaria 5.927.001,14 5.997.001,14 408.388,98 145.734,26 101% 7% 36%

Totale complessivo 31.408.666,66 31.679.166,66 3.479.875,57 1.379.633,08 101% 11% 40%

I prospetti che precedono non tengono conto degli importi stanziati al fondo pluriennale vincolato che prevede i seguenti stanziamenti:

INIZIALE 2016 ASSESTATO 2016 fondo pluriennale vincolato - parte

corrente ^770.570,41 ^836.886,98 fondo pluriennale vincolato - parte

straordinaria 3.998.168,51 4.026.578,65

Si segnalano i seguenti macro eventi:

- capacità previsionale: questo indicatore evidenzia eventuali fatti rilevanti la cui programmazione è intervenuta in corso d’esercizio. Generalmente valorizzato attorno al 100%. Il dato previsionale, data la recente approvazione del bilancio presenta solo variazioni minime, date dalla prima variazione di bilancio approvata in data 07/04/2016 che riguarda prevalentemente la diminuzione delle entrate previste per alienazioni di beni materiali e l’incremento delle alienazioni di attività finanziarie (alienazione partecipazioni azionarie Autostrade Lombarde) oltre ai trasferimenti correnti da amministrazioni pubbliche (rimborso per elezioni).

- capacità realizzazione obiettivi economici, ovvero la capacità di tradurre in operazioni concrete l’evento programmato. Si tratta di un indicatore poco movimentato ad inizio anno dati i tempi di approvazione del bilancio e, soprattutto, delle scadenze degli introiti principali legati alle entrate tributarie. Infatti alla data del presente report gli accertamenti principali riguardano riscossione di somme per anticipazioni di tesoreria, ritenute I.R.P.E.F. su emolumenti al personale e su competenze tecniche a liberi professionisti, IVA trattenuta su fatture fornitori-split payment.

- velocità di riscossione: la percentuale indica il rapporto tra le reversali emessi e gli accertamenti assunti sino al 30/04/2016. L’andamento, considerato il primo semestre 2015, mostra un leggero miglioramento (era 37%).

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Controllo di gestione Pag. 4 I grafici che seguono illustrano l’andamento delle fasi di bilancio al 30 aprile 2016, cioè gli accertamenti assunti e le reversali emesse rispetto all’assestato e alla previsione iniziale dei primi 4 titoli delle entrate, ovvero le entrate di parte corrente e le entrate di parte straordinaria. Non si includono il titolo 5° e 6°

poiché non sono significativi ai fini di questa analisi (entrate per anticipazioni di Tesoreria e mutui e Partite di giro).

R ESIDUI ATTIVI AL 30/04/2016

L’andamento dei residui nel periodo di riferimento è il seguente:

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Controllo di gestione Pag. 5 RESIDUI residui al 1/1 reversali al 30/04

Titolo 1 5.842.962,69 454.532,02 Titolo 2 345.348,42 118.197,66 Titolo 3 6.296.829,76 1.641.250,38 Titolo 4 1.738.906,55 151.865,06 Titolo 5 2.342.344,38 443.079,36 Titolo 6 248.436,20 14.004,77 Totale complessivo 16.814.828,00 2.822.929,25

RESIDUI residui al 1/1 reversali al 30/04 entrate parte corrente 12.485.140,87 2.213.980,06 entrate parte straordinaria 4.081.250,93 594.944,42 Totale complessivo 16.566.391,80 2.808.924,48

2016

La tabella seguente mostra l’andamento dei principali indicatori di monitoraggio dei residui:

2016 tasso di formazione dei residui attivi accertamenti-riscossione

residui attivi iniziali 63%

tasso di smaltimento dei residui attivi riscossioni c/residui

residui attivi iniziali 17%

Incidenza residui attivi alla data del report

tot.residui attivi

tot.acc.competenza 39%

I residui all’apertura dell’esercizio erano pari a € 16.814.828,00 assestati al 30/04 a € 16.829.172,13 a seguito di maggiori entrate per € 15.884,13 e minori entrate per € 1.500,00, di cui € 8.072.804,41 formatisi nell’esercizio 2015.

La situazione attuale, nella sua stratificazione storica, è la seguente:

Anno Acc. Accertato iniziale Minori entrate Maggiori entrate Accertato assestato Reversali a residui Residui da riscuotere al 30/04/16

1979 2.703,50 0,00 0,00 2.703,50 0,00 2.703,50

1986 154,94 0,00 0,00 154,94 0,00 154,94

1993 516,46 0,00 0,00 516,46 0,00 516,46

1994 464,81 0,00 0,00 464,81 0,00 464,81

2001 4.695,00 0,00 0,00 4.695,00 0,00 4.695,00

2003 3.305,00 0,00 0,00 3.305,00 0,00 3.305,00

2004 7.220,68 0,00 0,00 7.220,68 0,00 7.220,68

2005 9.912,68 0,00 0,00 9.912,68 0,00 9.912,68

2006 2.661,98 0,00 0,00 2.661,98 0,00 2.661,98

2007 19.636,55 0,00 0,00 19.636,55 0,00 19.636,55

2008 4.091,62 0,00 0,00 4.091,62 0,00 4.091,62

2009 15.134,41 0,00 0,00 15.134,41 119,24 15.015,17

2010 40.196,27 0,00 0,00 40.196,27 1.167,47 39.028,80

2011 75.290,88 0,00 0,00 75.290,88 7.927,06 67.363,82

2012 380.898,26 0,00 0,00 380.898,26 19.757,60 361.140,66

2013 2.563.894,49 -500,00 0,00 2.563.394,49 549.874,17 2.013.520,32

2014 3.619.761,41 -1.000,00 0,00 3.618.761,41 236.754,93 3.382.006,48

2015 10.064.289,06 0,00 15.844,13 10.080.133,19 2.007.328,78 8.072.804,41

Totale complessivo 16.814.828,00 -1.500,00 15.844,13 16.829.172,13 2.822.929,25 14.006.242,88

La velocità di assorbimento dei residui attivi, cioè il riscosso a residui sul totale dei residui attuali, come rappresentato sotto, è pari al 42% ed è peggiorativo rispetto ai primi mesi del 2015 (47%).

Si segnala, per quanto riguarda l’anzianità dei residui attivi, che le partite più vecchie riguardano sostanzialmente depositi cauzionali o entrate previste per cause non ancora risolte.

La situazione complessiva (competenza + residui) per quanto riguarda la velocità di riscossione è la seguente:

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Controllo di gestione Pag. 6 RESIDUI + COMPETENZA residui al 1/1 reversali al

30/04 Titolo 1 18.078.030,00 5.841.973,71 Titolo 2 470.039,11 242.888,35 Titolo 3 9.184.980,98 2.734.227,24 Titolo 4 7.485.857,48 1.240.697,27 Titolo 5 4.597.193,20 6.578.703,36 Titolo 6 2.876.773,32 1.539.268,02 Totale complessivo 42.692.874,09 18.177.757,95

RESIDUI + COMPETENZA residui al 1/1 reversali al 30/04 entrate parte corrente 27.733.050,09 8.819.089,30 entrate parte straordinaria 12.083.050,68 7.819.400,63 Totale complessivo 39.816.100,77 16.638.489,93

2016

L’andamento dell’indicatore relativo è:

ENTRATE

2016

Parte corrente 32%

Parte straordinaria 65%

Totale entrate 42%

L IQUIDITÀ

Alla data del 31/03/2016 il saldo di Tesoreria è pari a € 8.678.766,71, rispetto all’anticipazione di cassa in corso pari a € 11.335.273,23, cui si aggiungono le somme depositate sui conti correnti postali per € 193.576,36.

SPESE - C OMPETENZA 2016

Specularmente alle entrate, seguono gli andamenti dei movimenti a bilancio al 30/04/2016 per i titoli 1 e 2 delle spese (ad esclusione dei titoli 3 e 4):

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Controllo di gestione Pag. 7 Complessivamente e sinteticamente i dati sono:

INIZIALE ASSESTATO IMPEGNI LIQUIDAZIONI MANDATI Capacità previsionale

obiettivi

Velocità di pagamento Titolo 1 24.480.235,93 24.747.052,50 17.754.492,83 4.415.305,27 3.994.259,44 101% 72% 22%

Titolo 2 9.328.127,51 9.426.537,65 4.215.429,94 1.060.564,17 510.580,67 101% 45% 12%

Titolo 3 9.377.000,00 9.377.000,00 3.198.528,32 3.188.375,68 3.188.375,68 100% 34% 100%

Titolo 4 5.188.691,19 5.188.691,19 3.073.517,48 1.387.454,95 1.387.454,95 100% 59% 45%

Totale complessivo 48.374.054,63 48.739.281,34 28.241.968,57 10.051.700,07 9.080.670,74 101% 58% 32%

I dati sopra riportati non includono il disavanzo di amministrazione pari a € 42.042,14.

I 3 indicatori rilevano i seguenti trend:

- Capacità previsionale: questo indicatore evidenzia eventuali fatti rilevanti la cui programmazione è intervenuta in corso d’esercizio. Generalmente valorizzato attorno al 100%. Il dato previsionale, data la recente approvazione del bilancio presenta solo variazioni minime.

- Capacità di realizzazione obiettivi: nei primi mesi dell’anno sono impegnate tutte le spese fisse (spese del personale, manutenzioni con contratto annuo, utenze, contratti annuali o pluriennali), da cui l’elevato tasso del titolo 1°. Anche per il titolo 2°, cioè le spese di investimento, gli impegni riguardano essenzialmente le manutenzioni (verde pubblico, immobili di proprietà comunale…).

- Velocità di pagamento: al 30/04 il dato complessivo è 32%, in linea con l’andamento di inizio 2015.

R ESIDUI PASSIVI AL 30/04/2016:

L’andamento dei residui del periodo è il seguente:

RESIDUI residui al 1/1 mandati al 30/04 Titolo 1 6.223.836,42 4.439.259,16 Titolo 2 5.912.646,66 4.286.361,44 Titolo 3 24,06 24,06 Titolo 4 688.774,34 462.610,62 Totale complessivo 12.825.281,48 9.188.255,28

2016

Situazione complessiva:

Anno Imp. RESIDUI INIZIALI ECONOMIE DI SPESA

RESIDUI ASSESTATI

MANDATI AL 30/04/2016

RESIDUI PASSIVI AL 1/1/2016

1999 60.000,00 0,00 60.000,00 0,00 60.000,00

2000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2002 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2003 180,00 0,00 180,00 0,00 180,00

2004 25.310,27 0,00 25.310,27 0,00 25.310,27

2005 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2006 8.108,78 0,00 8.108,78 0,00 8.108,78

2007 1.762,50 0,00 1.762,50 0,00 1.762,50

2008 20.961,80 0,00 20.961,80 0,00 20.961,80

2009 31.281,80 0,00 31.281,80 428,32 30.853,48

2010 56.381,12 0,00 56.381,12 2.457,01 53.924,11

2011 333.210,63 0,00 333.210,63 202.359,34 130.851,29

2012 212.367,21 0,00 212.367,21 21.487,82 190.879,39

2013 777.082,99 0,00 777.082,99 132.169,55 644.913,44

2014 1.827.047,58 0,00 1.827.047,58 1.212.123,50 614.924,08

2015 9.471.586,80 0,00 9.471.586,80 7.617.229,74 1.854.357,06

Totale complessivo 12.825.281,48 0,00 12.825.281,48 9.188.255,28 3.637.026,20

I residui ad apertura esercizio erano € 12.825.281,48. Non sono ancora intervenute eventuali economie di spesa, pertanto, restano invariati al 30/04/16. Nei primi quattro mesi del 2016 sono stati effettuati pagamenti a residui per € 9.188.255,28, l’83% dei quali a copertura residui anno 2015.

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Controllo di gestione Pag. 8 La velocità di riassorbimento dei residui complessiva è pari al 72% grazie all’elevato importo dei pagamenti effettuati a inizio anno. Resta elevata la formazione dei residui che è data dalla differenza tra impegni e pagamenti dell’anno rapportata al totale residui iniziali ed è quindi tanto maggiore quanto basso è il numeratore, evento tipico per la prima parte dell’anno quando i pagamenti riguardano prevalentemente impegni assunti in precedenza. L’incidenza complessiva invece diminuisce al 21%.

2016 tasso di formazione dei residui

passivi

impegni-pagamenti

residui passivi iniziali 149%

tasso di smaltimento dei residui passivi

pagamenti c/residui

residui passivi iniziali 72%

Incidenza residui passivi alla data del report

tot.residui passivi

tot.imp.competenza 21%

In questo caso, le partite più vecchie riguardano sostanzialmente acquisizioni di aree non del tutto perfezionate o cause legali non ancora concluse.

La situazione complessiva (competenza + residui) per quanto riguarda la velocità di pagamento è la seguente:

RESIDUI + COMPETENZA residui al 1/1 mandati al 30/04 Titolo 1 30.704.072,35 8.433.518,60 Titolo 2 15.240.774,17 4.796.942,11 Titolo 3 9.377.024,06 3.188.399,74 Titolo 4 5.877.465,53 1.850.065,57 Totale complessivo 61.199.336,11 18.268.926,02

2016

L’andamento dell’indicatore relativo è:

SPESE

2016

Spese parte corrente 27%

Spese parte straordinaria 31%

Totale spese 30%

TEMPO MEDIO DEI PAGAMENTI

Per quanto riguarda l’analisi della velocità di pagamento, l’ufficio Controllo di gestione ha provveduto alla verifica del dato per l’anno 2015, anche in ottemperanza dell’art. 23 c. 5 della legge 69/2009 e alla conseguente pubblicazione sul sito istituzionale.

Da tale analisi, rappresentata nella tabella che segue, è scaturito un n. medio complessivo di giorni di pagamento delle fatture pari a 42, ovvero 6 giorni in meno rispetto alla stessa analisi del 2014, calcolato dalla data di avvenuta protocollazione alla data di emissione del mandato di pagamento per tutte le fatture con data compresa tra 1/1/2015 e 31/12/2015 e pagate nel 2015. Secondo tali dati il lasso di tempo intercorrente tra la data della fattura e la data di protocollazione è mediamente di 11 giorni (dimezzati rispetto al 2014), mentre il tempo intercorrente tra la protocollazione della fattura e la registrazione in contabilità finanziaria è di 11 giorni (+ 1 rispetto al 2014). Si riduce, nel 2015, la differenza in tempi medi dei pagamenti sia di parte corrente (40 giorni, era 45 nel 2014), sia di parte straordinaria (75 giorni, era 90 nel 2014).

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TITOLI BILANCIO n. fatture pagate

gi orni tra data fa ttura

e protocol l a zi one giorni medi

gi orni tra protocol l a zi one e

regi s tra zi one i n conta bi l i tà

giorni medi gi orni tra da ta

protocol l o e manda to giorni medi

Spese correnti 3.388 ^36.956 11 37.175 11 137.118 40

Spese conto investimenti 192 ^1.758 9 3.107 16 14.436 75

Spese conto terzi 7 ²⁸ 4 217 31 514 73

Totale complessivo 3.587 ^38.742 11 40.499 11 152.068 42

* Dati relativi a fatture pervenute con data anno 2015 pagate nell'anno 2015

Indicatore tempi medi di pagamento (articolo 23, c. 5. della legge 69/2009) Anno 2015 - monitoraggio 31/12/2015

La tempistica dei pagamenti, complessivamente, è rappresentata dal grafico seguente:

Sul totale di fatture con data 2015 pagate nel 2015, il 48% è stato pagato entro 30 giorni dalla data di protocollazione, il 26% tra 31 e 60 giorni, il 15% tra 61 e 90 giorni e il 11% oltre 91 giorni.

CONTABILITÀ ANALITICA

In conseguenza del passaggio della gestione contabile dal vecchio al nuovo applicativo, la contabilità analitica è stata sospesa perché è stata data priorità allo sviluppo della finanziaria. La softwarehouse e il controllo di gestione hanno già verificato le varie possibilità operative per recuperare i dati del 2013 appena tecnicamente possibile. L’attività prevalente per questa area nel corso dei prossimi mesi sarà di stabilizzare da un lato i dati economico-finanziari per servizio, così come intesi in ambito ministeriale, al fine di creare una base di calcolo omogenea con gli altri enti nel calcolo del costo medio per servizio e per prodotto. Per quanto riguarda la determinazione di questi ultimi valori è stata ultimata la raccolta di un centinaio di voci rappresentative le varie attività/servizi (n. utenti, n. certificati, n. atti…) per il triennio scorso per creare un dato medio di raffronto per lo sviluppo futuro. Questi aspetti sono al vaglio con la softwarehouse degli applicativi principali per l’automatizzazione della raccolta degli stessi e l’inclusione nella batteria di indicatori che formano il nucleo del piano degli indicatori.

Tuttavia in questo ambito è possibile isolare le seguenti voci di costo (assumendo a base l’impegnato al 30/04/2016 – Titolo 1 al netto di voci non riferibili a costi e i relativi pagamenti):

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Controllo di gestione Pag. 10 MACRO-CATEGORIA DI COSTO

IMPEGNATO 30/04/16 PAGAMENTI COMPETENZA 30/04/2016 - SPESE CORRENTI

ACQUISTI 90.485,97 16.299,50

AFFITTI, NOLI E LEASING 191.843,67 87.828,50

ALTRI SERVIZI ESTERNI 1.368.951,83 30.528,53

ASSICURAZIONI 108.474,17 106.317,97

ASSISTENZA DOMICILIARE 408.000,00 0,00

BOLLI, TASSE, IMPOSTE 192.908,43 130.528,43

CONTRIBUTI A ENTI, ASSOCIAZIONI… 185.912,87 75.037,26

COSTI ISTITUZIONALI 128.997,82 26.359,80

COSTO DEL PERSONALE 6.606.443,25 2.459.786,98

EROGAZIONI ASSISTENZIALI E CONTRIBUTI 841.897,45 62.896,42

INCARICHI PER PRESTAZIONI DI SERVIZI, TECNICI, CONSUL. 386.456,56 39.414,58

INTERESSI PASSIVI 0,00 0,00

MANUTENZIONI 935.092,74 294.409,19

MUTUI 0,00 0,00

POSTA INTERNA 89.714,00 0,00

PRESTAZIONI VARIE 78.940,99 12.968,24

PULIZIA LOCALI 105.795,27 33.493,58

SMALTIMENTO RIFIUTI 3.677.275,00 342.604,60

SPESE CONDOMINIALI 36.526,02 5.210,24

SPESE DI RAPPRESENTANZA 4.220,56 0,00

SPESE, RIMBORSI E SGRAVI 99.672,45 14.826,34

TRASPORTI SCOLASTICI 239.949,15 55.566,76

UTENZE E CONSUMI 1.927.322,95 197.172,16

VIGILANZA LOCALI 13.440,94 2.896,62

Totale complessivo 17.718.322,09 3.994.145,70

Il dato dell’impegnato non è un concetto molto informativo dal punto di vista economico, se non per l’incidenza sul totale costi, anche perché le spese di parte corrente sono generalmente impegnate al 90%

nei primi 6 mesi dell’anno (alla data del presente report gli impegni di queste voci sono all’81%).

Più in dettaglio e assumendo a base il dato del liquidato a competenza rispetto all’impegnato:

MACRO-CATEGORIA DI COSTO DescVOCE_SPESA

IMPEGNATO 30/04/16

PAGAMENTI COMPETENZA 30/04/2016 - SPESE

CORRENTI

ACQUISTI ABBONAMENTI A RIVISTE 16.247,14 2.660,27

ACQUISTI PER AUTOMEZZI E MOTOM 0,00 0,00

ALTRI BENI DI CONSUMO 11.573,96 2.321,16

ALTRI BENI DUREVOLI 2.982,32 0,00

ATTREZZI-MACCHIN UFF.-MOBILI 195,00 0,00

CANCELLERIA E STAMPATI 7.093,56 2.498,50

CARBURANTE E LUBRIFICANTE 31.870,00 2.904,64

GENERI ALIMENTARI 17.500,00 5.914,93

LIBRI E MATERIALE DIDATTICO 0,00 0,00

VESTIARIO 3.023,99 0,00

ACQUISTI Totale 90.485,97 16.299,50

AFFITTI, NOLI E LEASING AFFITTI E LOCAZIONI 162.891,20 73.854,09

CANONI E NOLEGGI 28.952,47 13.974,41

AFFITTI, NOLI E LEASING Totale 191.843,67 87.828,50

ALTRI SERVIZI ESTERNI ALTRI SERVIZI GEST.LI ESTERNI 1.368.951,83 30.528,53

ALTRI SERVIZI ESTERNI Totale 1.368.951,83 30.528,53

ASSICURAZIONI ALTRE ASSICURAZIONI 81.989,15 81.419,15

ASSICURAZ.AUTOMEZZI-MOTOMEZZI 18.735,02 17.148,82

ASSICURAZ.IMPIANTI-ATTREZZAT. 950,00 950,00

ASSICURAZIONE IMMOBILI 4.000,00 4.000,00

ASSICURAZIONE PERSONALE 2.800,00 2.800,00

(11)

ASSICURAZIONI Totale 108.474,17 106.317,97

ASSISTENZA DOMICILIARE SERVIZIO PASTI E SAD 400.000,00 0,00

SERVIZIO TELESOCCORSO 8.000,00 0,00

ASSISTENZA DOMICILIARE Totale 408.000,00 0,00

BOLLI, TASSE, IMPOSTE BOLLATURA ATTI E REGISTRI 300,00 0,00

CONTRATTUALI NOTARILI 33.540,00 5.354,24

IMPOSTE E TRIBUTI 152.053,36 121.209,12

SGRAVI E RIMBORSI DIVERSI 3.965,07 3.965,07

TASSE DI CIRCOLAZIONE E BOLLI 3.050,00 0,00

BOLLI, TASSE, IMPOSTE Totale 192.908,43 130.528,43

CONTRIBUTI A ENTI, ASSOCIAZIONI… ALTRI CONTRIBUTI 52.402,18 21.402,18

CONTR. SCOPI SPORTIVI 0,00 0,00

CONTR.SCOPI CULTURALI 122.495,40 49.409,15

CONTR.SCOPI EDUCATIVI 10.065,29 4.000,01

MANIFESTAZIONI CULTURALI 950,00 225,92

CONTRIBUTI A ENTI, ASSOCIAZIONI… Totale 185.912,87 75.037,26

COSTI ISTITUZIONALI COMMISSIONE ELETTORALE 500,00 0,00

COMMISSIONI COMUNALI 0,00 0,00

CONSIGLIERI 0,00 0,00

REVISORI DEI CONTI 40.000,00 3.195,13

SINDACO E ASSESSORI 88.497,82 23.164,67

COSTI ISTITUZIONALI Totale 128.997,82 26.359,80

COSTO DEL PERSONALE ASSEGNI ORDINARI 3.857.087,23 1.135.645,37

ASSEGNI ORDINARI F.R. 83.354,00 28.542,28

BUONI MENSA 167.082,92 38.375,73

CONTRIBUTI 1.269.610,21 507.114,04

CONTRIBUTI F.R. 19.235,74 12.162,33

EMOLUMENTI CONTRATTI A TERMINE 15.647,25 0,00

IRAP 362.315,00 131.174,27

LAVORO STRAORDINARIO 23.610,86 23.610,66

LAVORO TEMPORANEO 51.700,00 7.866,46

MISSIONI 848,22 786,82

PENSIONI 0,00 0,00

PREMIO INCENTIVANTE 745.854,82 574.319,02

QUOTE AGGIUNTIVE E DIVERSE 0,00 0,00

SPESE PER FORMAZIONE PERSONALE 10.097,00 190,00

COSTO DEL PERSONALE Totale 6.606.443,25 2.459.786,98

EROGAZIONI ASSISTENZIALI E CONTRIBUTI AFFIDI FAMILIARI 0,00 0,00

ALTRI TIPI DI EROGAZIONI 65.999,02 9.907,82

CONTRIBUTI SPESE FUNZIONAMENTO 243.630,54 0,00

EROGAZIONI ASSISTENZIALI 0,00 0,00

RETTE E RICOVERI 530.767,89 51.488,60

RIMBORSO PER UTENZE 1.500,00 1.500,00

EROGAZIONI ASSISTENZIALI E CONTRIBUTI Totale 841.897,45 62.896,42

INCARICHI PER PRESTAZIONI DI SERVIZI, TECNICI, CONSUL. INCARICHI DIVERSI 130.744,00 8.445,38

INCARICHI LEGALI 87.565,09 16.898,52

INCARICHI TECNICI 168.147,47 14.070,68

INCARICHI PER PRESTAZIONI DI SERVIZI, TECNICI, CONSUL. Totale 386.456,56 39.414,58

INTERESSI PASSIVI INTERESSI PASSIVI 0,00 0,00

INTERESSI PASSIVI Totale 0,00 0,00

MANUTENZIONI ALTRI BENI DUREVOLI 1.316,78 871,08

ALTRI EDIFICI 10.889,29 2.999,98

(12)

Per quanto riguarda le entrate, segue l’analisi del riscosso sull’accertato (competenza), al netto di poche voci residuali non assimilabili al concetto di ricavo, e considerando i primi tre titoli oltre agli oneri urbanizzativi:

ATTREZZI-MACCHINE UFF.-MOBILI 2.089,62 1.330,00

AUTOMEZZI E MOTOMEZZI 3.358,16 0,00

CIMITERO 23.595,77 21.444,09

EDIFICI SCOLASTICI 15.728,16 0,00

HARDWARE E SOFTWARE 183.182,64 58.501,89

IMPIANTI SPORTIVI 213.508,71 55.989,77

MANUTENZIONE IMPIANTI 434.975,22 140.182,38

PATRIMONIO INDISPONIBILE 4.297,28 1.500,00

STRADE 13.317,52 11.590,00

UFFICI COMUNALI 16.633,59 0,00

VERDE PUBBLICO 12.200,00 0,00

MANUTENZIONI Totale 935.092,74 294.409,19

MUTUI QUOTA INTERESSI MUTUI 0,00 0,00

MUTUI Totale 0,00 0,00

POSTA INTERNA SERVIZIO POSTALE 89.714,00 0,00

POSTA INTERNA Totale 89.714,00 0,00

PRESTAZIONI VARIE PRESTAZIONI VARIE 78.940,99 12.968,24

PRESTAZIONI VARIE Totale 78.940,99 12.968,24

PULIZIA LOCALI SERVIZIO DI PULIZIA 105.795,27 33.493,58

PULIZIA LOCALI Totale 105.795,27 33.493,58

SMALTIMENTO RIFIUTI SMALTIMENTO E RACCOLTA RIFIUTI 3.677.275,00 342.604,60

SMALTIMENTO RIFIUTI Totale 3.677.275,00 342.604,60

SPESE CONDOMINIALI SPESE CONDOMINIALI 36.526,02 5.210,24

SPESE CONDOMINIALI Totale 36.526,02 5.210,24

SPESE DI RAPPRESENTANZA SPESE DI RAPPRESENTANZA 4.220,56 0,00

SPESE DI RAPPRESENTANZA Totale 4.220,56 0,00

SPESE, RIMBORSI E SGRAVI RIMBORSI DIVERSI 0,00 0,00

SGRAVI DI ENTRATE PROPRIE 897,44 741,34

SPESE DIVERSE NON ATTRIBUIBILI 98.775,01 14.085,00

SPESE, RIMBORSI E SGRAVI Totale 99.672,45 14.826,34

TRASPORTI SCOLASTICI SERVIZIO TRASPORTI 239.949,15 55.566,76

TRASPORTI SCOLASTICI Totale 239.949,15 55.566,76

UTENZE E CONSUMI ACQUA 136.100,00 948,10

ILLUMINAZIONE 490.896,12 100.425,50

ILLUMINAZIONE IMPIANTI 548.874,03 81.837,63

RISCALDAMENTO 684.930,00 200,97

TELEFONIA MOBILE 17.000,00 2.968,85

TELEFONO 49.522,80 10.791,11

UTENZE E CONSUMI Totale 1.927.322,95 197.172,16

VIGILANZA LOCALI SERVIZIO DI VIGILANZA 13.440,94 2.896,62

VIGILANZA LOCALI Totale 13.440,94 2.896,62

(13)

GRUPPO ACCERTATO 30/04/16 REVERSALI COMP.

30/04/16 ADDIZIONALE ENEL - - AFFITTI E LOCAZIONI 883.360,21 117.078,88 ALLACCIAMENTO FOGNATURA 5.801,40 2.206,60 ALTRE IMPOSTE (COMP.IVA, ADDIZIONALE IRPEF) 44.898,14 44.898,14 ATTIVITA' CULTURALI-SPETTACOLI 14.558,50 13.736,50 ATTIVITA' CULTURALI-TEATRO - - AZIENDE SPECIALI, CONSORZI, ECC. 382.885,21 - CENSI CANONI LIVELLI 40.414,69 21.779,86 CONCORSO SPESE FUNZIONAMENTO 20.179,89 5.549,69 CONTRIBUTI DA ENTI E PRIVATI 102.198,00 28.278,00

DIRITTI 5.613,13 5.613,13

DIRITTI PUBBLICHE AFFISSIONI 12.663,06 12.663,06 ENTRATE DIVERSE DELL'ENTE 163.972,70 34.132,79

I.C.I. 10.855,57 10.855,57

IMPIANTI SPORTIVI 54.277,12 1.252,79 INTERESSI ATTIVI 846,28 846,28 INTROITI CIMITERO 7.194,89 7.194,89

PARCHIMETRI 38.292,65 56.925,75

PROVENTI CONCESSIONI COMUNALI 26.158,00 26.158,00 PROVENTI DIVERSI 10.416,29 10.416,29

PUBBLICITA' 5.205,34 5.205,34

RETTE SCOLASTICHE, SAD… 35.812,05 25.121,05 RIMBORSI DIVERSI 195.673,89 18.776,63 SANZIONI C.D.S. 40.411,48 40.411,48 SMALTIMENTO RIFIUTI 1.608,57 1.608,57

T.O.S.A.P. 228.427,00 3.427,00

I.M.U. 615.707,71 615.707,71

RECUPERO CREDITI 1.602,93 1.602,93

TASI - -

(14)

PIANO DETTAGLIATO DEGLI OBIETTIVI ANNO 2016

Con l’approvazione da parte del Commissario Straordinario con i poteri della Giunta del Piano Esecutivo di Gestione 2016 avvenuta in data 21/04/2016 con la deliberazione n. 37, conseguente all’approvazione del Documento Unico di Programmazione in data 9/03/2016 con delibera consiliare n. 5 e all’approvazione del Bilancio di previsione con delibera consiliare n. 13 del 23/03/2016, sono stati individuati è stata avviata l’attività di monitoraggio tramite applicativo di n. 48 obiettivi strategici, ognuno collegato a missione e servizio, declinati complessivamente in 63 obiettivi operativi. Ogni obiettivo operativo è corredato da uno o più indicatori di misurazione (quantitativi, di risultato…) che, insieme al progresso temporale della realizzazione delle varie fasi che compongono gli obiettivi, danno la percentuale complessiva di raggiungimento di ogni obiettivo e, a scalare, delle linee programmatiche all’interno delle missioni di bilancio.

Tutti gli obiettivi sono stati assegnati a un dirigente e a un responsabile operativo che sono chiamati a aggiornare l’esecuzione delle fasi e a comunicare i dati necessari per l’aggiornamento degli indicatori.

L’esito dell’attività è allegato alla presente relazione come stato di avanzamento.

Nel mese di settembre sarà effettuata la valutazione intermedia e la rendicontazione dello stato di realizzazione dei programmi dell’Amministrazione, in occasione della verifica degli equilibri generali.

O BIETTIVI GESTIONALI 2016

Oltre agli obiettivi strategici sono stati avviati n. 25 obiettivi gestionali o di miglioramento dei servizi assegnati ad ogni ufficio per i quali non sono state previste fasi intermedie di monitoraggio, ma indicatori di risultato, generalmente quantitativi o economici. Si tratta di obbiettivi con realizzazione obbligata entro il 31/12 e che quindi saranno refertati come realizzati o meno nel mese di gennaio 2017.

(15)

PIANO DELLA TRASPARENZA - MONITORAGGIO

Con delibera GC 91 del 20/06/2012 veniva adottato il programma triennale trasparenza ed integrità per il triennio 2012/2014 che prevedeva una serie di pubblicazioni nella sezione denominata Trasparenza, valutazione e merito del sito istituzionale dell’ente. Successivamente all’attività di riordino attuata tramite il decreto legislativo 33/2013, è stato adottato l’aggiornamento del programma triennale con delibera giuntale 83 del 29/05/2013 che dispone la predisposizione dell’apposita sezione accessibile dalla home page denominata “Amministrazione Trasparente” con i contenuti indicati nella tabella allegata alla delibera stessa. Con deliberazione consiliare 44 del 27/04/2014 è stata istituita la Commissione trasparenza in esecuzione dell’art. 21 dello Statuto Comunale. Infine, in data 17/12/2014, è stato formalizzato l’aggiornamento del programma triennale per la trasparenza e l’integrità con deliberazione giuntale n. 181. È in corso di approvazione l’aggiornamento del piano triennale della trasparenza 2016/2018 che comprende la tabella degli adempimenti che, allo stato attuale, prevede un totale di 219 voci (per voci si intende sia il documento singolo, sia il gruppo omogeneo di documenti, come, ad esempio “curriculum Consiglieri”). Compete al Controllo di gestione il monitoraggio costante delle pubblicazioni. Il controllo di gestione periodicamente effettua una ricognizione complessiva del materiale presente, del materiale mancante e dei responsabili alla produzione dei dati/documenti, e procede, dove possibile, alla produzione diretta di dati e documenti in modo da adempiere agli obblighi il più celermente possibile.

Alla data di redazione del presente report l’area “Amministrazione Trasparente” risulta completa e corretta nella sua struttura composta da 67 sezioni così come anche verificato tramite la Bussola della Trasparenza. I documenti e i dati in essa contenuti sono attualmente:

ADEMPIMENTO N.

NON PRESENTI 7

PRESENTI 209

PARZIALI 3

Totale 219

Per un grado di raggiungimento pari al 95%.

Dei dati e documenti pubblicati, il 24% necessita di aggiornamento o periodico o entro fine anno.

(16)

Controllo di gestione Pag. 16 Dello stato attuale di pubblicazione è stata data comunicazione ai responsabili tramite e-mail in data 09/05/2016.

A partire dalla direttiva 2003/98/CE per arrivare alla direttiva 2013/37/CE recepite nell’ordinamento italiano a partire dal 2006 fino ad arrivare al 2013 con il decreto 33, è fatto obbligo delle amministrazioni pubbliche di rendere disponibili dati e documenti in formato aperto e con licenze che consentano il riutilizzo.

Una definizione comunemente accettata di Open Data è quella fornita dall’Open Data Manual, che definisce gli Open Data come “dati che possono essere liberamente utilizzati, riutilizzati e redistribuiti, con la sola limitazione – al massimo – della richiesta di attribuzione dell’autore e della redistribuzione allo stesso modo (ossia senza che vengano effettuate modifiche)”.

Un insieme di dati pubblicati prende il nome di dataset. Per distinguere i diversi formati utilizzabili nella codifica dei set di dati, è stato proposto in seno al World Wide Web Consortium (W3C) un modello di catalogazione che li classifica in base alle loro caratteristiche su una scala di valori da 1 (una stella) a 5 (cinque stelle). I dati pubblicati dal Comune di Treviglio sono nella quasi totalità in formato pdf o Excel e pertanto rientrano nella categoria a 2 stelle, il dato è disponibile in un formato strutturato che può essere interpretato da un software (per esempio un foglio di calcolo Microsoft Excel) – cfr Agenda Digitale Regione Lombardia.

Si sottolinea, tuttavia, la necessità di mettere a disposizione i dataset e di migliorare l’integrazione di produzione di dati e documenti in quanto particolarmente onerosa per la struttura.

Infine, si informa che l’Autorità Nazionale Anticorruzione è subentrata a Civit nel monitoraggio del rispetto dei requisiti e degli adempimenti in materia di trasparenza. Il Nucleo di Valutazione effettua un controllo periodico applicando una griglia di rilevazione e di valutazione così come deliberata dall’ANAC, il cui esito è disponibile al link: http://www.comune.treviglio.bg.it/?q=content/doc_organi-di-controllo- interno. Per la corretta lettura della griglia, si segnala che alcuni adempimenti che non sono applicabili al Comune di Treviglio devono essere valutati con punteggio zero per direttiva specifica dell’Autorità.

SOCIETÀ PARTECIPATE

Tutto il materiale relativo al monitoraggio delle società partecipate è pubblicato e periodicamente aggiornato sul sito istituzionale del Comune all’indirizzo

http://www.comune.treviglio.bg.it/?q=content/doc_le-societa-partecipate.

In particolare si segnala il report annuo che viene aggiornato successivamente alla approvazione dei bilanci delle società, disponibile, per l’anno 2014 (aggiornato a giugno 2015) al link:

http://www.comune.treviglio.bg.it/sites/default/files/report_societa_partecipate_giugno_2015.pdf Ulteriori documenti sono disponibili al link http://www.comune.treviglio.bg.it/?q=content/doc_enti- controllati

È in corso l’aggiornamento con i risultati di bilancio anno 2015 che sarà pubblicato entro giugno 2016.